Штрафы для ИП в 2022 году: Роспотребнадзора, СЭС

Инспекторы Роспотребнадзора за несколько дней оповещают субъекта о том, что будет проводиться плановая проверка. Но если заранее найти себя в графике проверок, то будет больше времени на подготовку к ней.

Как Роспотребнадзор будет проверять предпринимателей в 2022 году

В 2022 году не будет плановых проверок у малого и среднего бизнеса. Останутся внеплановые — они будут проходить по новым требованиям, которые вступили в силу 1 июля 2022 года (закон 248-ФЗ). Закон добавляет новые виды контрольных мероприятий — почти все они проводятся без предупреждения. Но есть и хорошие новости: сроки проверок сократились, а ещё теперь ИП или компания может получить «знак качества» и бесплатную консультацию от Роспотребнадзора.

Подробнее о том, что изменилось, чем грозят проверки и что делать, если к вам пришли ревизоры, — рассказываем в статье.

• Автор: Дарья Суслова
• Редактор: Катерина Будашкина

Кому и когда ждать гостей из СЭС?

Ни одной организации не удастся избежать бдительного ока Роспотребнадзора. Любое предприятие, каким бы видом деятельности оно ни занималось, подлежит контролю производства продукции, оказываемых услуг и даже содержания занимаемого помещения.

Проверка Роспотребнадзора возможна на любом этапе функционирования предприятия: как при вводе в эксплуатацию, так и в течение ближайших лет. Новое законодательство обязывает предпринимателей под угрозой штрафа уведомлять Роспотребнадзор о начале или смене видов деятельности, так что мимо этой организации «проскочить» не удастся.

СПРАВКА! Федеральный закон «О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения» разрешает проводить контроль даже во время строительства или реконструкции.

Сама проверка не затянется дольше 20 дней (продление возможно только в особых ситуациях). На выездные проверки малого бизнеса служителям качества отводится не более 50 часов в течение года, а если речь идет о микропредприятии, то и вовсе 15 часов.

Несоблюдение графика сдачи отчётности

Если ИП работает сам, то обязательной отчётности у него немного. Например, на упрощённой системе всего одна годовая декларация, а на ПСН деклараций нет вообще.

Но всё меняется, когда предприниматель нанимает работников. Отчётов здесь несколько видов, некоторые сдаются раз в квартал, но есть и ежемесячные. О том, что и куда сдавать в соответствии с выбранным режимом, можно узнать в нашем налоговом календаре.

Минимальный штраф за несданную налоговую отчётность, в том числе, нулевую – 1 000 рублей. За отчётность по работникам штраф для ИП зависит от конкретной формы. Так, для ежемесячного отчета СЗВ-М сумма зависит от количества сотрудников – 500 рублей за одного человека.

Самые высокие штрафы – по статистическим формам. Росстат добился принятия для ИП таких санкций по статье 13.19 КоАП РФ:

• от 10 до 20 тысяч рублей за первое нарушение;
• от 30 до 50 тысяч рублей за повторное нарушение.

Cроки сдачи в Росстат специфические. Раз в пять лет этот орган проводит сплошное наблюдение за деятельностью малого бизнеса. А в промежутках между наблюдениями отчётность сдается выборочно, по запросу статорганов. Но лучше заранее узнать на сайте Росстата, надо ли вам отчитываться и когда.

Внеплановые проверки бизнеса

Мораторий затрагивает только плановые мероприятия, но не освобождает от внеплановых проверок. Обычно их проводят после того, как в контролирующее ведомство поступила информация о нарушениях от потребителей, либо других организаций.

Основаниями для проведения внеплановых проверок могут быть следующие ситуации

Налогоплательщик на патенте или УСН несколько раз приближался к крайним значениям. Например, ИП на УСН декларировал доход в размере 149,8 млн рублей из 150 возможных на этом режиме. ФНС может посчитать, что предприниматель намеренно дробит бизнес, чтобы сохранить льготы спецрежима и тем самым уйти от уплаты налогов.

Предприятие считается убыточным на протяжении трех последних лет (или более). В первый год обычно ФНС присылает уведомление о том, что организацию могут ликвидировать из-за низкого уровня чистых активов. Во второй год помимо уведомления ФНС ставит организацию на контроль. Если ситуация не исправится, то на третий год налоговая пришлет требование о ликвидации предприятия.

Максимальная доля вычета по НДС – 89% от годовой суммы налога. Если ИП или юридическое лицо приблизились к пороговому значению, ФНС может прийти с внеплановой проверкой.

Нарушение сроков подачи финансовой отчетности – это повод для штрафа и незапланированных визитов инспекторов. Сюда же относится и нарушение сроков оплаты налоговых сборов и страховых взносов.

Использование чеков без указания номенклатуры, с ошибочными или недостоверными сведениями, в том числе о системе налогообложения – повод для проверки соблюдения правил применения ККТ. Если покупатель пожалуется, что в чеке нет названий товаров или услуг, то ФНС вправе инициировать внеплановую проверку.

Заметить возросшее внимание ФНС можно заранее: если налоговая запросила у ИП или организации полный пакет документов, информацию о ведении бизнеса или иные сведения, то есть повод насторожиться. Проверьте соблюдение сроков подачи отчетности и оплаты налогов, проверьте контрагентов. Возможно, среди них есть организации, попавшие под подозрение контролирующих органов: в этом случае налоговая проверяет всех, с кем контактировал «подозрительный» налогоплательщик.

Кроме этого, поводом для визита налоговиков могут быть:

ошибки, неверные сведения в налоговой базе;

резкое отличие финансовых показателей от результатов прошлых лет;

у ФНС есть сведения, которые расходятся с данными из предоставленных отчетов;

размер оплаченных налогов у ИП или юридического лица ниже, чем в среднем по отрасли;

жалоба от потребителя, контрагента или даже конкурента.

Если проверка все же неизбежна, рекомендуем вспомнить о правах предпринимателей во время проведения контрольных мероприятий.

Непредставление налоговой декларации и отчётности по сотрудникам

За что штрафуют. Если предприниматель не сдаст в срок декларацию по выбранному налоговому режиму, его могут оштрафовать по ст. 119 НК РФ : минимально от одной тыс. руб. Непредставление в срок отчётности по работникам грозит минимальным штрафом в 200 руб. за каждый несданный документ. Самое страшное, по п.3.2 ст. 76 НК налоговики имеют право временно заблокировать расчётный счёт ИП или юрлица. Казалось бы, не сдан всего один документ, а счёт заблокируют. Такие случаи бывают, поэтому обратите внимание.

Как избежать. Некоторые представители МСБ были освобождены от уплаты налогов или воспользовались отсрочкой по уплате, согласно ст. 2 ФЗ от 08.06.2022 . Но налоговые декларации и отчётность за работников (ИП и юрлицам, имеющим в штате сотрудников) всё равно необходимо сдать.

С 1 июля налоговые проверки и назначение штрафов возобновятся, поэтому проверьте, вся ли отчётность готова.

Поскольку сроки подачи некоторых документов изменились, мы напомним, что и когда нужно сдать:

Декларацию по УСН за 2019 год (юрлицам) — до 30 июня.

Декларацию по УСН за 2019 год (ИП) — до 30 июля.

Декларацию по ЕНВД за второй квартал 2022 года — до 20 июля. В эту же дату можно сдать декларацию и за первый квартал, т.к. срок подачи декларации за первый квартал был продлён на три месяца.

Декларацию по ЕСХН за 2019 год — до 30 июня.

Декларацию 3-НДФЛ (ИП) — до 30 июля.

СЗВ-М и СЗВ-ТД за июнь — до 15 июля.

Бумажный 4-ФСС за полгода — до 20 июля (если в компании менее 25 работников).

Электронный 4-ФСС за полгода — до 27 июля (если в компании больше 25 работников).

6-НДФЛ за первый квартал — до 30 июля, 6-НДФЛ за полгода — до 31 июля.

О какой деятельности нужно уведомлять Роспотребнадзор и другие госорганы

Сначала проверьте, есть ли ваш ОКВЭД в перечне Постановления Правительства. Если есть — уведомлять надо. Затем найдите вид деятельности из перечня в нашей таблице и узнайте, в какой госорган обращаться. О деятельности, которой нет в этом списке, сообщать не нужно.

• Услуги парикмахерских и услуги салонов красоты прочие
• Услуги общественного питания
• Розничная торговля в неспециализированных магазинах
• Розничная торговля пищевыми продуктами в специализированных магазинах
• Розничная торговля косметическими и товарами личной гигиены в специализированных магазинах
• Розничная торговля в нестационарных торговых объектах и на рынках
• Деятельность гостиниц и прочих мест для временного проживания
• Услуги по предоставлению мест для временного и краткосрочного проживания и прочих мест для временного проживания
• Услуги в области фотографии
• Услуги в области физкультурно- оздоровительной деятельности
• Услуги по пошиву обуви по индивидуальному заказу населения; услуги по ремонту, растяжке и окраске обуви
• Услуги по изготовлению прочих трикотажных и вязаных изделий, не включенных в другие группировки по индивидуальному заказу населения; услуги по ремонту и подгонке/перешиву одежды и бытовых текстильных изделий
• Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий
• Услуги по ремонту и техническому обслуживанию бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, ремонту и изготовлению металлоизделий
• Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования
• Изготовление и ремонт мебели
• Услуги химчистки (включая услуги по очистке изделий из меха); услуги по крашению и интенсификации цвета; услуги по чистке текстильных изделий прочие
• Услуги по техническому обслуживанию и ремонту транспортных средств, машин и оборудования
• Оптовая торговля пищевыми продуктами
• Оптовая торговля непродовольственными потребительскими товарами
• Производство текстильных тканей
• Производство готовых текстильных изделий, кроме одежды
• Производство ковров и ковровых изделий
• Производство трикотажного и вязанного полотна
• Производство вязанных и трикотажных изделий одежды
• Производство одежды из кожи
• Производство прочей одежды и аксессуаров одежды
• Дубление и выделка кожи, выделка и крашение меха
• Производство чемоданов, сумок и аналогичных изделий из кожи и других материалов; производство шорно-седельных и других изделий из кожи
• Производство обуви
• Распиловка и строгание древесины
• Производство изделий из дерева, пробки, соломки и материалов для плетения
• Производство прочих деревянных строительных конструкций и столярных изделий
• Полиграфическая деятельность и предоставление услуг в этой области
• Производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения
• Пр оизводство сухарей, печенья и прочих сухарных хлебобулочных изделий, производство мучных кондитерских изделий, тортов, пирожных, пирогов и бисквитов, предназначенных для длительного хранения
• Производство молочной продукции
• Переработка и консервирование картофеля, фруктов и овощей
• Производство рафинированных масел и жиров
• Производство сахара
• Производство муки, продуктов мукомольно-крупяной промышленности, крахмалов и крахмалопродуктов, макаронных изделий
• Производство безалкогольных напитков; производство минеральных вод и прочих питьевых вод в бутылках
• Производство деревянной тары
• Производство гофрированной бумаги и картона, бумажной и картонной тары
• Производство тары из легких металлов
• Производство мебели
• Производство спецодежды
• Производство защитных перчаток, рукавиц из тканей для рабочих
• Производство одежды из фетра, нетканых материалов, из текстильных материалов с пропиткой или покрытием
• Производство предметов одежды и ее аксессуаров из резины
• Производство головных защитных уборов и прочих средств защиты
• Производство деревянных строительных конструкций и столярных изделий; производство сборных деревянных строений
• Производство пластмассовых изделий, используемых в строительстве
• Производство блоков для мощения, стеклоблоков, плит и прочих изделий из прессованного или отформованного стекла, используемых в строительстве, производство стекла для витражей, производство многоячеистого стекла или пеностекла в блоках, плитах и аналогичных формах
• Производство керамических плиток и плит
• Производство кирпича, черепицы и прочих строительных изделий из обожженной глины
• Производство цемента, извести и гипса
• Производство изделий из бетона, гипса и цемента
• Производство абразивных и неметаллических минеральных изделий, не включенных в другие группировки
• Производство строительных металлических конструкций и изделий
• Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма
• Производство продукции из мяса убойных животных и мяса птицы
• Переработка и консервирование рыбы, ракообразных и моллюсков
• Производство какао, шоколада и сахаристых кондитерских изделий, чая, кофе, пряностей, приправ
• Производство детского питания и диетических пищевых продуктов
• Производство прочих пищевых продуктов, не включенных в другие группировки

• Услуги по перевозке пассажиров и багажа в городском, пригородном и междугородном сообщении
• Перевозка грузов специализированными автотранспортными средствами
• Перевозка грузов неспециализированными автотранспортными средствами
• Деятельность морского грузового транспорта (за исключением опасных грузов)
• Деятельность внутреннего водного грузового транспорта
• Деятельность железнодорожного транспорта

• Производство электрической распределительной и регулирующей аппаратуры
• Производство инструментов и приборов для измерения, тестирования и навигации

• Получение (образование) воспламеняющихся, окисляющих, горючих, взрывчатых, токсичных, высокотоксичных веществ и веществ, представляющих опасность для окружающей среды, на опасных производственных объектах IV класса опасности
• Использование воспламеняющихся, окисляющих, горючих, взрывчатых, токсичных, высокотоксичных веществ и веществ, представляющих опасность для окружающей среды, на опасных производственных объектах IV класса опасности
• Переработка воспламеняющихся, окисляющих, горючих, взрывчатых, токсичных, высокотоксичных веществ и веществ, представляющих опасность для окружающей среды, на опасных производственных объектах IV класса опасности
• Хранение воспламеняющихся, окисляющих, горючих, взрывчатых, токсичных, высокотоксичных веществ и веществ, представляющих опасность для окружающей среды, на опасных производственных объектах IV класса опасности
• Транспортирование воспламеняющихся, окисляющих, горючих, взрывчатых, токсичных, высокотоксичных веществ и веществ, представляющих опасность для окружающей среды, на опасных производственных объектах IV класса опасности
• Уничтожение воспламеняющихся, окисляющих, горючих, взрывчатых, токсичных, высокотоксичных веществ и веществ, представляющих опасность для окружающей среды, на опасных производственных объектах IV класса опасности
• Использование (эксплуатация) на опасных производственных объектах IV класса опасности оборудования, работающего под избыточным давлением более 0,07 мегапаскаля: пара, газа (в газообразном и сжиженном состоянии); воды при температуре более 115 градусов Цельсия; иных жидкостей при температуре, превышающей температуру кипения при избыточном давлении 0,07 мегапаскаля
• Ведение горных работ, работ по обогащению полезных ископаемых на опасных производственных объектах IV класса опасности

Помощь Роспотребнадзора предпринимателям

Юрлица и ИП вправе получать от Роспотребнадзора бесплатные консультации и оценки, которые можно использовать в рекламе как «знак качества».

Субъекты могут задавать инспекторам ведомства вопросы, касающиеся санитарных норм при ведении бизнеса, к примеру, каким должно быть помещение, как правильно сделать вентиляцию, в каком нормативно-правовом акте содержатся необходимые требования. Задать вопрос можно по телефону или лично. Для записи на бесплатную консультацию надо обратиться в региональное отделение ведомства.

Для получения оценки от Роспотребнадзора надо пройти самообследование. Если оценка высокая, субъект принимает декларацию соблюдения обязательных требований (пока непонятно, как она будет выглядеть). Возможно, в ней будет указываться, что субъект не нарушает санитарные нормы и права потребителей, что подтверждается Роспотребнадзором.

Данная декларация будет регистрироваться ведомством и размещается на его сайте. Затем субъект сможет использовать ее как «знак качества» — распечатать и повесить на торговой точке, выложить на сайте или использовать в рекламных целях.

Роспотребнадзором уже разработаны методические рекомендации, как проводить самообследование, однако, документ еще не согласован. Предполагается, что потребуется пройти тестирование и сформировать отчет.

Бизнесу и НКО предоставят субсидии на дезинфекцию

Есть и хорошие новости. Малому и среднему бизнесу, а также социально ориентированным НКО, работающим в определенных сферах деятельности, предоставят субсидии на проведение профилактических и дезинфекционных мероприятий. На это из резервного фонда выделено 20 млрд рублей.

Субсидии будут предоставлены организациям, деятельность которых связана с тесным и длительным контактом персонала и посетителей (клиентов). В частности, субсидию могут получить социально ориентированные НКО в сфере дополнительного образования, а также представители малого и среднего бизнеса, работающие в:

• физкультурно-оздоровительной сфере (93, 96.04, 86.90.4 ОКВЭД);
• гостиничном бизнесе (55 ОКВЭД);
• сфере общественного питания (56 ОКВЭД);
• в сфере предоставления бытовых услуг (ремонт, стирка, химчистка, услуги парикмахерских и салонов красоты — 95, 96.01, 96.02 ОКВЭД);
• дополнительного образования (85.41, 88.91 ОКВЭД).

Размер субсидии для организаций будет определен как сумма первоначальных и текущих расходов на проведение профилактических и дезинфекционных мероприятий. На первоначальные расходы выделяется 15 000 рублей, на текущие — 6 500 рублей в расчете на каждого работника в мае 2022 года. ИП без работников получат 15 000 рублей.

Для получения субсидии организации или ИП необходимо направить заявление в электронной форме в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика в период с 15 июля до 15 августа 2022 года.

План проверок Генпрокуратуры

Каждый год Генпрокуратура публикует в открытом доступе план контрольных мероприятий в отношении компаний и ИП. Доступ к плану открыт для всех желающих, регистрация на портале не требуется.

Чтобы понять, какие проверки грозят вашему бизнесу в текущем году, достаточно ввести ИНН, ОГРН (ОГРНИП), наименование организации (ФИО ИП).

В результате запроса можно получить полную информацию о предстоящих проверках: какая служба будет проверять ваш бизнес, в какие сроки, предмет проверки и формы ее проведения.

Это удобно, так как бизнес может заранее подготовиться к проверке и обезопасить себя от возможных штрафов.

Не знаете, как подготовить свой бизнес к проверке контролирующей службы? Получите консультацию юриста по сопровождению бизнеса компании НАСБ . Наши специалисты помогут вам в любой сложной ситуации.

Учтите, что в плане нет сведений о проверках налоговой инспекции, Пенсионного фонда и Соцстраха.

Важно: если вашей компании (ИП) нет в плане проверок, это не гарантирует, что к вам никто не нагрянет. При наличии веских оснований госслужбы могут инициировать внеплановую проверку. Кроме того, какое-то контрольное ведомство может передать в Генпрокуратуру неверный график. Или передать список, в который не попали часть компаний (ИП). То есть по данным ведомства проверка в отношении предприятия запланирована, но в плане ее нет.

Мы рекомендуем проверять компанию (ИП) не только в плане Генпрокуратуры, но и на сайтах профильных ведомств. Например: Федеральной службы судебных приставов , Роспотребнадзора и т. д.

Штрафы за отсутствие ХАССП

Требования к ХАССП со стороны РОСПОТРЕБНАДЗОРА в сфере общественного питания

Предприятия общепита, также как и другие организации работающие с пищевой продукцией, должны осуществлять свою деятельность согласно ТР ТС 021/2011 «Технический регламент Таможенного союза. О безопасности пищевой продукции». То есть каждая организация, в обязательном порядке должна внедрить программу ХАССП на кухне и работать в соответствии с техрегламентом. Данные требования должны соблюдать:

• рестораны, кафе и бары
• столовые и закусочные
• кейтеринг и банкетные залы
• гостиницы, отели, пансионаты и дома отдыха
• пиццерии, суши-бары и точки быстрого питания
• государственные учреждения с собственной кухней: школы, детские сады, университеты, интернаты, исправительные колонии, дома престарелых и др.
• службы доставка еды
• прочие предприятия общепита с кухней иkb пищеблоком

Таким образом, работа предприятий, не соблюдающих принципы системы менеджмента пищевой безопасности, может повлечь штраф за отсутствие ХАССП. В столовой, как и в любом другом заведении общественного питания, СМБПП должна быть внедрена!

Резюмируя, каждое предприятие работающее прямо или косвенно с пищевой продукцией, должно соответствовать требованиям техрегламента ТР ТС №21 “О безопасности пищевой продукции” и быть готово к проверке контролирующих органов. В противном случае, есть риск быть привлеченным к административном правонарушении. Своевременная разработка и внедрение ХАССП, позволяет избежать выплаты ненужных штрафов и сэкономить денежные средства компании.

Так, в офисе площадью до 50 кв. метров могут одновременно работать не более 5 сотрудников. В помещениях до 100 кв. метров могут работать не больше 10 человек, в помещениях до 200 кв. метров — не больше 25 сотрудников, в помещениях свыше 200 кв. метров — не более 50 человек. При этом в местах общего пользования рекомендуется осуществить сигнальную разметку, исходя из нормы — не менее полутора метров между рядом стоящими работниками.

Штрафы за отсутствие ХАССП

Несоблюдение организацией принципов СМБПП, а также отсутствие ХАССП на предприятии, может повлечь за собой штрафы, как для сотрудников компании, так и для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Самые большие штрафы ХАССП предусмотрены для последних. Какие штрафы, если нет HACCP?

Категории нарушений:

• Первичные нарушения изготовителем или продавцом требований технических регламентов Таможенного союза
• Первичные нарушения, повлекшие причинение вреда здоровью потребителей или нанесшее урон чьему-либо имуществу или окружающей среде
• Повторные нарушения, повлекшие причинение вреда здоровью, имуществу или окружающей среде

Многие организации тянут с внедрением программы ХАССП на предприятии, рассчитывая избежать санкций со стороны контролирующих органов. Увы, статистика по итогам проверок в 2018 году показывает обратную ситуацию и свидетельствует о наличии практики по выписыванию штрафов, даже при небольших нарушениях. Если на вашем предприятии есть проблема с разработкой и внедрением системы пищевой безопасности, при этом методические рекомендации Роспотребнадзора по ХАССП не соблюдаются, обратитесь в нашу компанию.

Подробная информация и суммы штрафов указаны в « ч. 1-3 статьи 14.43 КоАП Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 27.06.2018) и приведены в таблице №1.