За владение автомобилем российским гражданам приходится платить, причем не только основной налог, но и сбор, включенный в стоимость топлива на заправках. Существуют законные методы, позволяющие не платить транспортный налог или существенно снизить сумму обязательств.
Как не платить транспортный налог
Транспортному налогу в Налоговом кодексе России посвящена гл. 28. Там указаны все, кто должен платить налог, а также случаи, когда от налогообложения можно освободиться. Узнаем подробнее, как не платить транспортный налог на законных основаниях. Если по уплате любых налогов у вас возникают сомнения, то чтобы избежать переплат и неприятностей, рекомендуем получить консультацию специалиста.
Платить транспортный налог должны владельцы транспортных средств. Это могут быть как физические, так и юридические лица. Налог взимается с любых:
- Самоходных сухопутных транспортных средств (автомобили, мотоциклы, снегоходы, мотосани, трактора и т.п.), независимо от того колесные они или гусеничные.
- Водных транспортных средств, в том числе и с несамоходных (буксируемых).
- Воздушных транспортных средств.
Транспортный налог платит владелец транспорта, а не тот, кто им пользуется. Если вы продали машину по доверенности после 5 августа 2000 г., требования об уплате транспортного налога будут поступать вам.
Способы уменьшения транспортного налога
Друзья, хочу поделиться с вами результатами своих скромных изысканий о способах законного существенного уменьшения транспортного налога. Если действительно хотите сделать свой налог копеечным, дочитайте до конца, уверен вам будет интересно, если вы еще об этом не знаете.
Имея Мерседес Е500 скромного 2005 года при мощности 306 л.с., я не хотел платить налог больше 45 тысяч рублей, так как деньги у меня не лишние. Я свой вопрос решил и сейчас официально плачу налог меньше 5 тысяч рублей в год, но об этом чуть позже.
После изучения интернета, я выделил несколько основных вариантов:
1. Ездить на авто без постановки его на учет на транзитных номерах. Наверное, все более-менее знают об этом варианте и возможно использовали его, но в настоящее время транзитные номера отменены, а ездить на старых транзитах все равно, что ездить на подложных номерах – можно попасть на лишение прав от 6 месяцев до 1 года. Неприятная перспектива. Поэтому авто на транзитных номерах уже довольно давно не встречаются.
2. Второй вариант это оформление автомобиля на человека, освобожденного от уплаты транспортного налога. Но, к сожалению таких категорий немного и в различных регионах у них разные льготы. Например, в Москве такие льготы имеют ветераны ВОВ, ветераны боевых действий, инвалиды I и II групп. Все бы ничего, но с 2013 года эти льготы распространяются для таких льготников только на машины мощностью до 200 л.с. В других регионах могут быть другие категории, но суть примерно одна – на мощную машину свыше 250 л.с., где самый серьезный налог из-за высоких ставок, льгот для граждан нет. Да и раньше не все решались оформить свой автомобиль на инвалида или ветерана, пусть даже и хорошего знакомого. Даже если предположить кристальную честность и порядочность этого человека, то никто не вечен на земле, а ветераны и инвалиды, к сожалению, тем более. А если человека не станет, собственников машины станут его наследники, которые вовсе могут не быть вашими друзьями и быть в курсе ваших договоренностей.
3. Ну и третий вариант, которым я, кстати, и воспользовался, это постановка автомобиля на учет в регионе с низкими ставками транспортного налога. Ни для кого не секрет, что ставки налога сильно разнятся в зависимости от региона. Так, например, в Москве и во многих других регионах ставка налога при мощности машины более 250 л.с. составляет 150 рублей за 1 л.с. силу. В каких-то регионах она несколько меньше, но практически везде он выше 100 рублей за 1 л.с., за исключением республик Северного Кавказа. Как я уже писал, на мой далеко не самый дорогой, но очень быстрый и комфортный Мерседес Е500 мощностью 306 л.с. размер налога будет 45.900 рублей. За эти деньги я мог бы заправляться почти полгода с учетом моего 20-ти тысячного годового пробега. А вот житель благодатной Чеченской республики за владение таким же автомобилем как у меня платит налог в размере 4.590 рублей, то есть в 10 раз ниже. Напрашивается вариант – надо переезжать жить в Чечню! Но как-то не очень хочется. А вот прописаться в Чечне и поставить там автомобиль на учет – совсем другое дело. Тем более, что, будучи прописанным в Чечне, автомобиль можно поставить на учет в любом регионе России, в своем, например, и ездить с местными номерами. Хотя, честно сказать, я бы и с чеченскими номерами ездил при такой ставке налога. Возникает все-таки проблема – выписываться у себя в регионе, ехать в Чечню, там прописываться. Тем более, еще совсем недавно там было неспокойно, и тебя могли похитить с целью выкупа. Надеюсь, что сейчас такого нет, но все-таки ездить туда без крайней необходимости не хотелось бы. Ну и этот вопрос нашел свое решение. С принятием нового регламента автомобиль можно поставить на учет по месту своей временной прописки. Если на срок временной прописки, то вообще без проблем, а если на постоянный срок, то надо немного подсуетиться и тоже все будет нормально.
Вот так я и сделал. Нашел в мирном городе Грозный знакомого своих знакомых, который имея там квартиру, оформил мне временную регистрацию в Грозном на 3 года. Я даже туда не ездил – сейчас так можно. С этой временной регистрацией я пошел в МРЭО в своем городе Ростове, где мне предложили поставить машину на учет на срок временной регистрации на 3 года с указанием места регистрации автомобиля – Чеченская республика, г. Грозный. В принципе мне бы и хватило, я не собираюсь на этой машине ездить дольше 3 лет, но я нашел еще один легальный способ как поставить машину на учет в такой ситуации бессрочно. Не буду его здесь описывать, но знайте, что он есть.
Несколько моих друзей тоже захотели поставить авто на учет по такой схеме, а человек в Чечне не отказался им помочь с регистрацией за скромное вознаграждение.
Уверен, что такие вопросы возникают у многих, а решить их очень проблематично. В чем я убедился перекапывая в интернет в поисках ответа на вопрос как снизить транспортный налог, как получить временную прописку в Чечне или другом «льготном» регионе.
Льготы для электромобилей и газовых автомобилей
Уменьшить сумму транспортного налога его могут владельцы машин на двигателях электро-типа, которые проживают в Москве, Петербурге и некоторых областях России. Правда, действует это исключение ограниченное время – только до 2024 года, и касается только электро-транспорта. То есть, гибридные автомобили под льготу не попадают.
В некоторых других областях, где льгота на электромобили не действует, были введены другие снижения налога, но уже на автотранспорт, работающий на газу. Например, в Ростовской области. А вот Свердловской и некоторых других областях действует уменьшение налога на автомобили, работающие на метане.
Особенности взыскания задолженности налога на транспорт
Долги по транспортному налогу взыскиваются ИФНС через суды, а затем — через приставов. В отношении юридических лиц допускается автоматическое списание сумм задолженности (при определенных условиях). Сам факт взыскания долга не влечет лишение или ограничение права вождения.
Но при сумме долгов от 10 тыс. рублей, в том числе по транспортному налогу, пристав вправе временно лишить должника права на управление автомобилем. Также он может ввести запрет на продажу и перерегистрацию автомобиля, за который не уплачены налоги
Как и многие другие виды долгов, просрочку по транспортному налогу можно списать в ходе банкротства. Скорее всего, суммы налоговых долгов вряд ли будет достаточно для подтверждения оснований на возбуждение банкротства. Но если у вас есть большая просрочка по кредитам или другим обязательствам, в рамках банкротного дела можно одновременно освободиться и от долгов по налогам.
У наших специалистов вы можете проконсультироваться по любым вопросам, связанным с расчетом транспортного налога, уменьшением его сумм и применением льгот. Также мы поможем с защитой при взыскании, с прохождением банкротства.
Какое имущество облагается транспортным налогом
Транспортный налог распространяется на автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы и так далее. Полный перечень смотрите в п. 1 ст. 358 НК РФ.
Но не все транспортные средства попадают под налог. Список объектов, освобожденных от налогообложения, указан в п. 2 ст. 358 НК РФ, например:
- легковые автомобили оборудованные для использования инвалидами;
- легковые автомобили с мощностью до 100 л.с., полученные через органы социальной защиты;
- промысловые морские и речные суда;
- тракторы, комбайны и специальные машины, используемые для производства продукции сельского хозяйства;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, и так далее.
Порядок у платы транспортного налога
Для физлиц частных владельцев автомобилей сумму налога рассчитывает ИФНС по месту регистрации: сотрудники налоговой инспекции сами производят расчеты и высылают почтой налоговое уведомление, по которому владелец ТС должен единоразово уплатить налог до 1 декабря. Коммерческие компании должны рассчитывать суммы налога самостоятельно и уплачивать его либо единоразово, либо поквартальными авансовыми платежами.
Транспортный налог является региональным и уплачивается в местные бюджеты. Его сумма зависит от:
- налоговой базы (устанавливается каждым субъектом РФ индивидуально в зависимости от категории, вместительности и мощности двигателя);
- налоговой ставки (стоимости одной лошадиной силы двигателя);
- времени владения;
- повышающего коэффициента (учитывается для авто дороже 3 миллионов рублей).
Автовладелец платит налог с каждого автомобиля, находящегося в его собственности. Неуплата или недоплата может привести к серьезным штрафным санкциям, вплоть до наступления административной или уголовной ответственности (арест имущества, привлечение службы судебных приставов и т.п.). Однако тот же закон допускает уменьшение суммы налога.
Эксплуатация автомобиля на транзитных номерах
Дополнительный способ понижения ставки по транспортному налогу заключается в эксплуатации автомобилей на транзитных номерах, использующихся для самостоятельной транспортировки купленного транспорта. К сожалению, недавно было введено ограничение относительно срока их использования, и теперь “кататься” с такими номерными знаками можно не более 30 дней.
В течение обозначенного временного промежутка начисляться на транспортное средство будет не региональная, а федеральная ставка по налоговому сбору рассматриваемой категории, так как регистрация машины еще нигде не производилась.
Несмотря на то, что этот метод имеет существенный минус в виде ограничения по времени, он все-таки позволяет существенно снизить итоговую величину выплаты, начисляемой вами государству.
За роскошную машину платят больше
Конечная сумма налога зависит не только от мощности машины. В 2017 году в России ввели так называемый «налог на роскошь» . Это не самостоятельный сбор, а повышающий коэффициент, включенный в транспортный платеж.
Для признания автомобиля дорогостоящим реальная его цена не имеет значения, главное, чтобы автомобиль был включен в перечень Минпромторга. Причем с перечнем должны совпасть не только марка и модель автомобиля, но и его возраст (количество лет, прошедших с года выпуска).
Александр Чочиев, ведущий юрист налоговой практики Crowe CRS Legal Crowe CRS Legal Федеральный рейтинг. группа Налоговое консультирование и споры (Налоговое консультирование) группа Налоговое консультирование и споры (Налоговые споры) группа Арбитражное судопроизводство (крупные споры – high market) группа Корпоративное право/Слияния и поглощения (high market) ×
Минпромторг ежегодно обновляет перечень дорогостоящих автомобилей. В текущем году в него вошло 1387 машин. В документе значатся не только престижные спорткары, такие как Lamborghini или Aston Martin, но и более привычные модели, которые часто встречаются на дорогах и не воспринимаются как атрибуты роскошной жизни. Например, кроссоверы Nissan Murano, Volkswagen Touareg, Ford Explorer и универсал Subaru Outback.
Споры возникают, когда наименование модели не совпадает в перечне и в ПТС. В таких ситуациях инспекторы все равно рассчитывают налог в повышенном размере. Такую позицию ФНС заняла в своем письме от 18.07.2017 № БС-4-21/14024.
Владельцы машин с этим подходом не согласны и пытаются оспорить доначисление в суде. Чочиев говорит, что суды учитывают характер несоответствия между данными перечня и документами ТС. Так, если списке «роскошных» наименование модели более подробное, чем в ПТС, то коэффициент не применяют. По делу № А65-23739/2018 суд встал на сторону владельца машины, потому что в перечне было указано «Mercedes-Benz GLE 400 4 Matic ОС», а в ПТС «Mercedes-Benz GLE 400 4 Matic». В деле № А13-8286/2016 в перечне было «Mercedes-Benz ML350», а в ПТС «Mercedes-Benz ML350 Bluetec 4 Matic».
Как сэкономить и получить скидку на транспортный налог
Снизить транспортный налог собственники автомобилей смогут в том случае, если докажут, что мощность транспортного средства ниже заявленной в ПТС. Такую проверку сможет сделать НАМИ (Научный автомоторный институт) или иные лицензированные экспертные организации. После завершения работ клиенту на руки выдадут официальный документ, подтверждающий реальную мощность транспортного средства. С этим документом владельцу транспортного средства нужно обратиться в отделение ГИБДД, где проводилась государственная регистрация. После проверки документов в базу будут внесены соответствующие изменения, на основании которых удастся меньше платить транспортный налог. Правда, процедура не является простой и сопровождается многими нюансами. Вам потребуется запрашивать ряд технических документов о ДВС автомобиля для НАМИ, а в ГИБДД, скорее всего, будут отправлять по кабинетам.
Российским законодательством предусмотрены ситуации, при которых физические лица могут легально не платить транспортный налог. Например, транспортным налогом не облагаются незарегистрированные ТС.
Физические лица, занимающиеся бизнесом в статусе индивидуальных предпринимателей, освобождены от налоговых обязательств по транспортному налогу, если используют для работы машины аграрного сектора.
Переоформление ТС на льготника
Для уменьшения транспортного налога можно воспользоваться нормой ст. 358 НК РФ. Эта преференция со стороны законодательства положена лицам с ограниченными возможностями (1, 2 групп), многодетным семьям, участникам ВОВ, героям СССР, РФ. Если в семье собственника автомобиля есть льготник, он может переоформить на него машину и благодаря этому снизит налоговую нагрузку.
Внимание! Российское законодательство полностью освобождает от сбора инвалидов, владеющих специализированными автомобилями. К льготникам также относятся чернобыльцы, семьи погибших военных, родители или официальные представители детей-инвалидов, лица, не достигшие трудоспособного возраста.
Скидку на транспортный налог могут получить граждане пенсионного возраста, проживающие в ряде российских регионов:
- Дагестан — до 150 л. с. — 50 %.
- Хакассия — до 150 л. с. — 100 %.
- Адыгея — до 150 л. с. — 50 %.
- Амурская обл. — до 100 л. с. — 100 %.
Езда на авто с заграничными номерами
Собственники автомобилей, зарегистрированных на территории других государств, в РФ освобождаются от транспортного налога. Они должны оплачивать все сборы в той стране, где машины поставлены на учет. Но, прежде чем приобретать такое авто, стоит узнать, что о нем говорится в законодательстве. На территории РФ машины с иностранной регистрацией могут эксплуатироваться в течение 6 месяцев с момента ввоза. Чтобы по истечении полугода продолжить использовать авто, его владельцу нужно выехать из страны в государство, являющееся местом регистрации ТС, потом обратно пересечь российскую границу.
Получение статуса многодетного родителя
Статус многодетного родителя присваивается лицам, родившим или усыновившим определенное количество детей. В каждом регионе могут индивидуально устанавливаться ограничения, например, в одном субъекте РФ нужно иметь на иждивении пятерых детей, в других достаточно и трех наследников.
Документальное оформление ИП по обслуживанию людей с инвалидностью
Индивидуальные предприниматели, решившие оказывать транспортные услуги лицам с ограниченными возможностями, должны официально зарегистрировать этот вид деятельности. После внесения данных в ЕГРЮЛ они смогут на законных основаниях пользоваться льготой по региональному сбору. В противном случае будут применены санкции в виде большого штрафа, а также закрытие этого бизнес-направления.
Приобретение автомобиля в лизинг
В соответствии с российским законодательством, транспортный налог платит то лицо, на которое зарегистрирован автомобиль. Если машина приобретается в лизинг, то до момента окончательного проведения расчета она будет числиться за прежним владельцем. Пользоваться такой преференцией новый собственник сможет до окончания срока действия лизингового соглашения, так как в этот момент он станет владельцем со всеми вытекающими последствиями.
Регистрация авто в регионе со сниженными ставками
Чтобы воспользоваться региональной скидкой, владельцу автомобиля необходимо зарегистрироваться в населенном пункте, в котором она применяется. Даже если у него будет временный документ, он даст право платить транспортный сбор по заниженной ставке.
Самые большие льготы предоставляются жителям следующих субъектов РФ:
- Томск, Оренбург и область.
- Забайкалье.
- Ингушетия и т.д.
После того как собственник машины сменит прописку, ему необходимо в течение 10 рабочих дней обратиться в ГИБДД с заявлением, содержащим информацию о смене данных. Также придется уплатить государственную пошлину, после чего получить новые документы.
Внимание! Планируя воспользоваться этим способом, собственник автомобиля должен учесть, что при начислении налоговых обязательств ФНС применит ставки того региона, в котором оформлена прописка. В данном случае место получения государственных номерных знаков не играет никакой роли.
Если физическое лицо не имеет возможности прописаться в другом регионе, он может переоформить авто на родственника, который проживает в городе с низкими ставками. Плюсом такой юридической сделки станет снижение налоговой нагрузки. Но также стоит учесть и существенный минус. Автомобиль переходит в собственность другого человека. Если с ним возникнет конфликт, то можно лишиться транспортного средства, вернуть которое не удастся даже по суду. Именно поэтому перед подписанием договора стоит хорошо подумать обо всех возможных последствиях.
Получение транзитных номеров
Наличие таких знаков является основанием для освобождения от уплаты транспортного сбора. Таким правом владелец автомобиля сможет пользоваться в течение ограниченного времени. Транзитные номера выдаются машинам, которые продаются за пределы РФ. Если собственник после получения знаков продолжит эксплуатировать авто на российских дорогах, ему грозит лишение прав на 1–3 месяца или крупный штраф.
При краже автомобиля
В законодательстве есть разные способы не платить транспортный налог, к которым относятся произошедшие угоны и хищения автомобилей. Воспользоваться этим методом смогут те владельцы машин, которые официально зафиксировали в правоохранительных органах факт кражи и получили на руки соответствующий документ. Именно заявление об угоне станет основанием для прекращения начислений транспортного налога.
В российском законодательстве есть много способов, которые позволяют физическим лицам и субъектам предпринимательской деятельности снизить ставку по транспортному налогу или вовсе освободиться от уплаты сбора. Тем, на кого не распространяются преференции, не стоит искать сомнительные методы снижения налоговой нагрузки, так как придется столкнуться с серьезными последствиями.
Обычно наказанием за неуплату налогов является штраф. Однако если неуплата достигла крупных размеров, то физические лица привлекаются к ответственности по ст. 198 Уголовного Кодекса России (УК РФ), а юридические лица — по ст. 199. Минимальное наказание по обеим статьям одинаковое — штраф 100 тыс. рублей. Физические лица по максимуму могут получить 3 года лишения свободы, а хозяева и должностные лица предприятий и организаций — 6 лет.
Что такое транспортный налог
Транспортный налог — обязательный сбор, величина которого устанавливается региональными властями. Он определяет размер суммы обязательного платежа собственника транспортного средства, которую он должен в указанный срок заплатить в местный бюджет. Помимо этого, налогоплательщик обязан сформировать и подать в контролирующий орган отчет, в котором отразить всю информацию, касающуюся машины.
Российским законодательством утвержден перечень транспортных средств, которые попадают под налогообложение. В нем указано, кто может не платить большой транспортный налог за счет предоставленных льгот, а кто и вовсе освобожден от этой обязанности. Начислением сбора занимается ФНС, которая имеет информацию обо всех автомобилях и прочей технике, поставленной на государственный учет. После расчетов налоговый орган делает всем физическим лицам рассылку уведомлений, в которых проставлена сумма к уплате.
Загрузка...
