Работа ип без кассового аппарата при усн

Среди предпринимателей, кому можно не ставить кассовый аппарат как в 2022 году, так и в дальнейшем, есть те, кто оказывает услуги:

Онлайн-кассы для ИП

С 1 июля 2017 года введён новый порядок применения ККТ. Он обязывает всех организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих расчеты на территории РФ (розничные магазины, кафе, рестораны, аптеки, АЗС, юридические фирмы и другие организации, оказывающие услуги населению) применять онлайн-кассы, которые будут передавать информацию о расчётах в адрес налоговых органов через операторов фискальных данных в режиме реального времени. Однако из этого правила есть исключения.

Те, кто не обязан применять онлайн-кассы, указаны в статье 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. К ним, например, относятся ИП, осуществляющие расчеты в отдаленных и труднодоступных местностях или торгующие в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив, предоставляющие услуги по ремонту и окраске обуви.

Не обязаны применять онлайн-кассу индивидуальные предприниматели, торгующие на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также осуществляющие разносную торговлю продовольственными и непродовольственными товарами в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков (в том числе защищенных от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полимерной пленкой, парусиной, брезентом).

Обязанность работать с ККТ исключена и при торговле из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами.

Не должны применять онлайн-кассы индивидуальные предприниматели, обеспечивающие питанием обучающихся и работников образовательных организаций, а также сдающие в аренду жилые помещения, принадлежащие ИП на праве собственности.

ККТ не применяется при продаже газет, журналов, ценных бумаг, изготовлении и ремонте металлической галантереи и ключей, приеме от населения стеклопосуды и утильсырья, реализации изготовителем изделий народных художественных промыслов и т.д.

Каким ИП на УСН нужна онлайн-касса

Почти все предприниматели на УСН должны купить и установить онлайн-кассу с 1 июля 2022 года. Она понадобится, если вы принимаете оплату от физлиц любыми способами. А еще касса нужна для расчетов с другими предпринимателями и организациями наличными или по картам.

С наличными расчетами все понятно, а вот безналичные — более широкое понятие. В них входят:

• банковские карты, онлайн-банк, электронные кошельки;
• оплата через кассу банка наличными;
• платежи по квитанциям и платежным поручениям.

Важно! Предприниматели на УСН, которые получают безналичную оплату от организаций и предпринимателей только на расчетный счет, онлайн-ККТ могут не покупать. Но это не касается расчетов пластиковой картой организации или ИП-контрагента — для них касса нужна.

До 1 июля 2022 года предприниматели на УСН могли работать без онлайн-кассы, если у них не было сотрудников. Это касалось тех, кто продает товары собственного производства, самостоятельно оказывает услуги или выполняет работы. Например, сантехников по вызову, сборщиков мебели, репетиторов, мастеров маникюра, продавцов мыла ручной работы и пр. Это была последняя отсрочка — теперь такие ИП тоже должны будут купить онлайн-кассу.

Чтобы по-прежнему работать без кассы, многие предприниматели из этой категории смогут применять новый режим — налог на профессиональный доход (самозанятость). На нем онлайн-кассы не нужны совсем. Еще один вариант для таких ИП — перейти на патент и выдавать документ, подтверждающий расчеты.

Нужен ли кассовый аппарат для ООО?

Применение ККТ не зависит от формы собственности организации, то есть ООО тоже должны использовать новые кассы. При этом срок перехода на новый порядок определяется налоговым режимом. Далее мы подробно разберем, кому и когда надо ставить кассу в зависимости от формы налогообложения.

С 1 января 2022 года налоговый спецрежим ЕНВД прекращает существование.

ФНС пояснила, что при переходе с ЕНВД ИП при переходе на ПСН может не использовать онлайн-кассу в том случае, если по требованию покупателя выдает документ, который подтверждает факт осуществления расчета. Исключение – продавцы, которые в таких местностях без интернета используют при продажах автоматическое устройство для расчетов, а также осуществляют торговлю подакцизными товарами.

В налоговой также отметили, что ИП без работников может уйти на НПД — самозанятым использовать кассовый аппарат не нужно.

Кроме того, предприниматели, которые работают в отдаленной или труднодоступной местности, вправе не применять онлайн-кассы. Причем независимо от системы налогообложения.

Где приобрести кассовый аппарат

Контрольно-кассовые машины не продаются в обычных магазинах. Их продажей и обслуживанием занимаются специальные организации, прошедшие Государственную экспертную комиссию по ККМ. Реализацией кассовых аппаратов эти компании занимаются как в головных офисах, так и через разветвленную розничную сеть. При этом они реализуют не только новые кассовые машины, но и подержанные.

Нужно отметить, что те модели ККМ, которые уже были в использовании, должны быть обязательно сняты с учета налоговой инспекции и иметь новый блок ЭКЛЗ.

Исключение №4. Продажа товаров в конкретных условиях

Некоторые товары попадают под освобождение при торговле ими в определённых форматах. Но сначала стоит узнать, какие позиции обязательно продавать с применением ККТ.

Без кассы запрещено торговать четырьмя видами товаров.

1. Подакцизные товары:

• Этиловый спирт, выработанный из пищевого или непищевого сырья. Денатурированный этиловый спирт, спирт-сырец. Винные, виноградные, плодовые, коньячные, кальвадосные, висковые дистилляты.
• Растворы, эмульсии, суспензии и другие жидкости, содержащие спирт с объёмной долей более 9%.
• Водка, ликероводочные изделия, коньяки. Фруктовые, ликёрные, игристые вина. Винные напитки, сидр, пуаре, медовуха, пиво и напитки на его основе. Другие напитки с объёмной долей этилового спирта более 0,5%.
• Табачная продукция. Электронные системы доставки никотина. Жидкости для электронных систем доставки никотина. Табачные изделия, предназначенные для потребления путём нагревания.
• Легковые автомобили. Мотоциклы с мощностью двигателя больше 150 л. с.
• Автомобильный бензин. Прямогонный бензин. Дизельное топливо. Моторные масла для дизельных, карбюраторных или инжекторных двигателей.
• Средние дистилляты; бензол, параксилол, ортоксилол; авиационный керосин; печное бытовое топливо из дизельных фракций прямой перегонки или вторичного происхождения; тёмное судовое топливо.
• Нефтяное сырьё и природный газ.

2. Товары, подлежащие обязательной маркировке:

• одежда из меха;
• лекарства;
• табачная продукция;
• обувь;
• фотоаппараты и лампы-вспышки;
• парфюмерная продукция;
• шины и покрышки;
• кожаная одежда;
• блузки (в том числе детские);
• женские и мужские (в том числе детские) куртки, пальто, ветровки, анораки, плащи;
• постельное бельё;
• столовое бельё;
• кухонное и туалетное бельё;
• мороженое и сыры;
• ювелирные изделия и драгоценные металлы;
• отдельные виды молочной продукции.

Самое важное для ИП о кассах, платежах наличными, эквайринге

3. Технически сложные товары:

• лёгкие самолёты, вертолёты и летательные аппараты;
• легковые авто, мотоциклы, мотороллеры и транспортные средства, предназначенные для движения по дорогам общего пользования;
• тракторы, мотоблоки, машины и оборудование для сельского хозяйства;
• снегоходы и транспорт, предназначенный для передвижения по снегу;
• суда спортивные, туристские и прогулочные, катера, лодки, яхты и транспортные плавучие средства;
• оборудование навигации и беспроводной связи для бытового использования, в том числе спутниковой связи, имеющее сенсорный экран и обладающее двумя и более функциями;
• системные блоки, стационарные и портативные компьютеры, в том числе ноутбуки и персональные электронные вычислительные машины;
• лазерные или струйные многофункциональные устройства, мониторы с цифровым блоком управления;
• комплекты спутникового телевидения, игровые приставки с цифровым блоком управления;
• телевизоры, проекторы с цифровым блоком управления;
• цифровые фото- и видеокамеры, объективы к ним и оптическое фото- и кинооборудование с цифровым блоком управления;
• холодильники, морозильники, стиральные и посудомоечные машины, кофемашины, электрические и комбинированные плиты, электрические и комбинированные духовые шкафы, кондиционеры, электрические водонагреватели с электрическим двигателем и (или) микропроцессорной автоматикой;
• часы наручные и карманные механические, электронно-механические и электронные, с двумя и более функциями;
• инструмент электрифицированный (машины ручные и переносные электрические).

4. Непродовольственные товары, для продажи которых, в том числе на рынках и ярмарках, обязательна касса:

• ковры;
• одежда;
• чулочно-носочные изделия трикотажные или вязаные;
• кожа и изделия из кожи;
• древесина и изделия из дерева и пробки; изделия из соломки и материалов для плетения;
• вещества химические и продукты химические;
• средства лекарственные и материалы, применяемые в медицинских целях;
• изделия резиновые и пластмассовые;
• продукты минеральные неметаллические прочие;
• оборудование компьютерное, электронное и оптическое;
• оборудование электрическое;
• машины и оборудование, не включенные в другие группировки;
• средства автотранспортные, прицепы и полуприцепы;
• средства транспортные и оборудование, прочие;
• мебель;
• музыкальные инструменты;
• ортопедические приспособления;
• спорттовары.

Когда предприниматель торгует чем-то из перечисленного — неважно, офлайн или через интернет, — ему обязательно нужна касса. Также понадобится подключение к системе ЕГАИС при продаже алкоголя, к системе «Честный знак» при продаже маркированных товаров.

Если в ассортименте у ИП ничего такого нет, есть шанс обойтись без кассы. Но только при соблюдении некоторых условий по организации торговли:

1. На рынках, ярмарках, выставках — на открытых прилавках, но не в отдельно оборудованных помещениях внутри рынка, автофургонах, контейнерах или прицепах.
2. Сезонная торговля на улице — овощами и фруктами вразвал, а также из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, керосином и живой рыбой.
3. В киосках, павильонах и ларьках — печатными изданиями, мороженым, питьевой водой, молоком и безалкогольными напитками на розлив.
4. Через вендинговые устройства — только через механические автоматы без подключения к сети или аккумуляторам и при условии расчётов монетами Банка России. Никаких купюр или жетонов. Например, автоматы с игрушками или сладостями.
5. При разносной торговле — продуктами без специальных условий хранения и непродовольственными товарами с ручных тележек, подносов или корзин.
6. При розничной торговле бахилами — если продавать бахилы поштучно, то касса не понадобится.

Если не соблюдаются одновременно условия по ассортименту товаров и по формату торговли, то без кассы не обойтись.

Пять выгодных карт с кэшбэком для бизнеса

Выбираем

Итак, если предприниматель на УСН не соответствует исключениям, перечисленным в законе, а также не имеет права на отсрочку, кассу нужно установить. На какие свойства и функции стоит ориентироваться при выборе кассы для ИП?

• Новизна модели. Современные кассы могут быстро подключиться к Интернету, а это обязательное требование ФЗ № 54.
• Автономность и мобильность. Когда сфера деятельности вынуждает часто выезжать к клиентам, разумнее купить не стационарную, а автономную ККТ. Мощности аккумулятора должно хватать на 16–18 часов работы. С автономностью прямо связана и мобильность — компактность . Разумеется, к таким устройствам должен быть подключен мобильный эквайринг. Тогда клиенты не просто получат чек, но и смогут на дому рассчитаться с вами картой.
• Пропускная способность. Все кассовые аппараты различаются скоростью печати чеков. Одни печатают 30 мм ленты в секунду, другие — 100 мм. Выбор зависит от среднего количества клиентов в день. В местах, где всегда огромные очереди, должны стоять скоростные кассы. Если поток клиентов небольшой, например, в узкопрофильном магазине, нет смысла рассматривать с высокой пропускной способностью.
• Оснащение. Некоторые кассы укомплектованы дополнительными устройствами, например, сканером . Если нет — лучше выбрать модель, в которой есть разъемы для новых подключений.

Кассовые аппараты кассы MSPOS и LimeOn позволяют настроить прием платежей в точках продаж, легко интегрируются с бухгалтерским ПО и соответствуют требованиям ФЗ. Они являются одними из самых часто применяемых, универсальны в использовании.

На самом деле система налогообложения не влияет на выбор кассы, поэтому для ИП на УСН можно купить любую, отвечающую потребностям конкретного бизнеса. Какие онлайн-кассы существуют на рынке в 2022 году:

Автономная касса

Кнопочное устройство с маленьким черно-белым экраном. Печатает чеки и внешне напоминает калькулятор. Подходит для небольшого количества номенклатуры товаров и услуг и среднего количества чеков до 50 в день.

Не подходит для продажи алкоголя и маркированных товаров.

Смарт-терминал

Сенсорный терминал с кассовой программой по типу планшета. Печатает чеки и имеет личный кабинет с применением облачных технологий. Личный кабинет синхронизирован с кассой. Можно подключить дополнительно сканер, весы, денежный ящик, пин-пад.

Подходит для продажи подакцизных товаров, алкоголя, маркированных товаров.

Подходит для ведения товарного и складского учета.

Фискальный регистратор

Устройство подключаемое к компьютеру или терминалу с кассовой программой. Не имеет интерфейса пользователя и самостоятельно не работает. Фискализирует и распечатывает чеки.

Подходит для ЕГАИС, маркировки.

Имеет широкую совместимость с оборудованием и легко интегрируется с различным программным обеспечением.

Автоматизированная система

Иначе говоря облачная касса. Используется для расчетов интернет-магазинами. Позволяет сайтам принимать платежи и выдавать электронные чеки без перебоев даже при высоких нагрузках. Обычно такая система размещена в дата-центре и арендуется пользователем.

POS система

Комплект оборудования для рабочего места кассира. Выполняет задачи автоматизации расчетов между покупателями и продавцом. Позволяет проводить кассовые операции, сканировать и взвешивать товар, фискализировать и печатать чеки. Функционал напрямую зависит от состава системы.

Мобильная касса с эквайрингом

Мобильный терминал с встроенным принтером чека и эквайрингом для приема наличных и электронных платежей на выездах. Касса имеет небольшой размер и вес.

Работает с маркированным товаром.

Позволяет вести товароучет.

Возможен ли налоговый вычет за покупку онлайн-кассы

Многих интересует, получится ли вернуть денежные средства, затраченные на покупку онлайн-кассы в 2022 году. Пока утвердительных заявлений со стороны ведомства не было и налоговое законодательства вычетов не предусматривает.

Ранее максимальная сумма возврата, согласно законодательному акту, составляет 18 тысяч рублей на каждую купленную кассу. Все, что сверх этого лимита, вернуть не представляется возможным. Эти условия касались тех, кто приобретал кассу в 2018 году.

Ответы на популярные вопросы

Меня освободит от кассы эквайринг? А получение оплаты по реквизитам? А оплата через сайт?

К сожалению, нет. На каждую оплату физлица выдавайте чек, не важно, каким способом клиент заплатил. Единственное исключение — когда вместо вас чек выдаёт посредник.

Слышал, что в чеке нужно писать названия товаров и услуг. Это правда?

Да! До 1 февраля ИП пользовались отсрочкой, но она закончилась. Теперь при каждой оплате в чеке обязательно печатать название всех товаров и услуг, которые получил покупатель. Главное требование к названию: однозначность. Например, «газировка» не подойдёт, «кока-кола, 0,3, стек.» — лучше. При оказании услуг можно ссылаться на договор оказания услуг и указывать его номер.

Я работаю из дома. Мне что, тоже покупать кассу?

Если не попадаете под отсрочку, то нужно. Работа из дома не освобождает от обязанности выдавать чеки. Если встречаетесь с клиентами лично, купите самую простую кассу. Например, принтер чеков Атол 30Ф, который подключают к компьютеру. Если получаете оплату через интернет, появляется второй вариант: не покупать кассу, а арендовать её. Например, Атол Онлайн помогает отправлять электронные чеки, а сами кассы держит в своём центре обработки данных.

Онлайн-кассе нужен интернет. А что, если он пропадёт?

Всё будет хорошо. Касса продолжит работать и печатать чеки. Фискальный накопитель сохранит информацию о платежах, а когда интернет появится, касса отправит все данные в ОФД. Не переживайте, законодатели позаботились о людях, у которых бывают проблемы с интернетом.

Проблема возникнет, только если интернет пропадёт больше, чем на 30 дней. Вы потеряете возможность принимать платежи, потому что заблокируется фискальный накопитель. Когда включите интернет, он разблокируется, и касса заработает снова.

А что, если касса перестанет работать?

Почините её в сервисном центре, а потом отбейте чеки коррекции на каждый платёж. Минус способа: если покупатель не получит чек и пожалуется в налоговую, придётся заплатить штраф. Поэтому инспекторы рекомендуют более дорогое решение: купить запасную кассу.

У меня есть электронная подпись Эльбы. Она подойдёт для регистрации кассы?

Не все электронные подписи подойдут. Напишите нашим ребятам в техподдержку. Они помогут разобраться.

По онлайн-кассе проходят платежи от клиентов. А как отразить их в бухгалтерии?

Предприниматели на УСН и патенте ведут книгу учёта доходов и расходов. Записывайте в неё суммы из отчётов о закрытии смены. Или настройте интеграцию Эльбы с Контур.ОФД. После окончания рабочего дня поступление само улетит в бухгалтерию и появится в разделе «Деньги».

Статья актуальна на 05.02.2021

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур

Фискальный регистратор 11Ф — еще одна популярная касса от компании АТОЛ. Модель подключается к компьютеру или терминалу, смартфону или планшету с установленной кассовой программой. ФР совместим с устройствами на Windows, Linux, Android и iOS. Широкая совместимость с техникой и программным обеспечением достигается благодаря универсальному драйверу АТОЛ. Подключается касса по USB или RS-232. Атол 11Ф фискализирует и распечатывает чеки. Поддерживаются форматы 57 и 44 мм. шириной. В основе принтера используется технология термопечати. Качество печати 203 dpi. Средняя производительность 75 мм. в секунду. Ресурс термоголовки составляет 50 км. кассовой ленты.

Как получить пользу от перехода на онлайн-кассы

Онлайн-кассы помогают налоговой следить за платежами через интернет. Бизнесу они полезны по этой же причине: директор может уехать в отпуск и понимать, что сейчас происходит в торговой точке. В личном кабинете ОФД видно, открыли ли сотрудники смену и сколько денег приходит от покупателей. Например, посмотрите демо-версию Контур.ОФД.

Для торговли онлайн-кассы полезны в связке с товароучётными сервисами. Предприниматель отбивает товар на кассе и сервис автоматически обновляет остатки. Поэтому всегда понятно, сколько товаров в магазине и какие пора заказывать. А ещё какие товары помогают бизнесу процветать, а какие слишком долго лежат на полках. Например, подобные возможности есть в товароучётном сервисе Контур.Маркета.