Как заполнить 3-НДФЛ в МФЦ

Затем нужно прикрепить к декларации документы, которые подтвердят ваше право на вычет. Это могут быть сканы или фотографии документов с хорошим освещением и чёткостью.

Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?

Декларацию для получения налоговых вычетов необходимо предоставить в инспекцию по месту регистрации. Про сроки подачи декларации мы писали ранее в статье «В какие сроки можно сдать декларацию». Заполнить 3-НДФЛ можно либо через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (далее — ЛК), либо с помощью программы «Декларация», либо на бланке формы в печатном виде или от руки. А сдать — в электронной форме или на бумаге.

Декларацию по форме 3-НДФЛ следует представить в инспекцию по месту жительства (подразумевается адрес регистрации, который указан в паспорте) (п. 2 ст. 11, п. 7 ст. 83 НК РФ).

Преимущества и недостатки подачи через МФЦ

  • специалисты МФЦ воспринимаются позитивными помощниками, тогда как налоговые инспекторы ассоциируются с мерами принуждения;
  • в МФЦ можно получить подробную консультацию с разбором условий получения услуги, а также по иным, не относящимся к налогам, вопросам;
  • специалист сам заполнит бланк 3-НДФЛ, опираясь на документы и слова гражданина, в инспекции только дают ссылки на инструкции и образцы;
  • за ходом рассмотрения документов можно следить через мобильное приложение «Госуслуги», так как МФЦ занимается оформлением бумаг от имени соискателя на этом портале; у сайта ФНС мобильного приложения нет;
  • в многофункциональных центрах более стабильно работают окна, система электронной очереди и база приема, а в налоговых инспекциях постоянно происходят сбои.
  • у специалиста невозможно узнать подробности состояния расчетов по налогам и сборам;
  • МФЦ — это посредник, а значит, срок ожидания ответа будет увеличен на несколько дней, поскольку дополнительное время уходит на информационный обмен.
  • если наряду с декларацией нужно сдавать и иную отчетность, придется идти в налоговую, так как центр принимает не все виды налоговых документов.

Когда без 3-НДФЛ не обойтись

Сдают отчет 3-НДФЛ, если налоговому резиденту поступят:

  • вознаграждения от ИП и юрлиц;
  • подарки от физлиц;
  • прибыль от продажи имущества при определенном сроке владения;
  • другие виды доходов.

Вторая цель подачи декларация 3-НДФЛ – получение компенсации за счет вычета из ранее уплаченного налога на доходы.

Поощрения от юридических лиц и ИП

Если работодатель решил поздравить коллектив с 23 февраля, 8 марта или Новым годом, отчитываться каждому работнику о полученном доходе не надо. Это сделает бухгалтерия. Причем существует лимит, до которого с премий не удерживают НДФЛ – 4 тысячи рублей в год. Все что будет подарено работникам сверх лимита – подлежит налогообложению.

READ
Регистрация ип в пенсионном фонде как работодателя

4 000 рублей в год не подлежат налогообложению

Но есть случаи, когда гражданину придется самостоятельно вносить в декларацию сведения о полученном доходе, например при участии в лотерее. Налоговая ставка и необходимость представления отчета отличаются и зависят от того, кто организовал розыгрыш, и от того, кто победил. Если выиграл нерезидент, то налоговая ставка составит 30%. Гражданин РФ обязан уплатить 13% или 35%, процент зависит от организатора. Если это госорган, букмекерская контора, казино – 13%, если коммерческая компания, которая проводит розыгрыш как рекламную акцию – 35%.

Подавать отчет о прибыли и платить налог от полученной суммы придется, если выиграть больше 4 тысяч рублей. Самостоятельно отчитываться перед ФНС надо обо всех выигрышах от 4 000 до 15 000 рублей. При этом неважно, кто выдает приз – производитель, государство, букмекерская контора или тотализатор. Если единоразовый выигрыш больше 15 тысяч рублей, то отчитываться и перечислять налог обязан организатор розыгрыша.

Если подарок вручают компании или ИП, которые устраивали акцию в рекламных целях, то оплатить надо 35%. Но чаще всего подавать декларацию физлицу не приходится, это берет на себя организатор розыгрыша. Он сам перечисляет деньги в бюджет и не требует компенсацию налога от победителя. Если с физлица все-таки будут удерживать налог за приз, то его обязаны уведомить об этом письменно. В тексте письма от организатора розыгрыша указывают стоимость приза и сумму налога.

Налоговые вычеты не применяют к выигрышам в лотереи и азартные игры.

Подарки от физических лиц

Если даритель – физическое лицо, которое не относится к близким родственникам, дарит любое имущество – квартиру или машину – придется заплатить налог. При этом подаренные денежные суммы, независимо от величины, не облагают налогом.

Налоговая служба автоматически получает сведения о получателе дара, когда он регистрирует подаренное имущество. Чтобы не стать нарушителем, которого выявят в ходе контрольной проверки, заполните 3-НДФЛ и перечислите налог.

Если не отчитаться в ФНС о доходе и это станет известно налоговой службе, можно потерять намного больше. Умышленное уклонение от налогообложения приведет к штрафам, пеням и даже уголовной ответственности.

Продажа имущества до определенного срока

При продаже жилого имущества, которое находилось в собственности меньше 3 или 5 лет, необходимо заполнять справку 3-НДФЛ. Надо платить налог или нет, зависит от того, за какую сумму продано жилье. Если продали дороже, чем купили, налог обязателен.

Трехлетний минимальный срок владения имуществом устанавливают в тех случаях, когда:

  • близкий родственник оформил дарение или наследовал имущество;
  • квартиру приватизировали;
  • оформили договор ренты с пожизненным содержанием.
READ
Номинальный счет в сбербанке при ипотеке

Во всех остальных случаях применяется срок в 5 лет.

При продаже автомобиля минимальный период владения имуществом 3 года. Если срок меньше – надо заплатить налог.

Другие поступления

Другие виды полученных доходов, о которых необходимо отчитываться путем подачи декларации 3-НДФЛ:

  1. Сдача имущества в наем. При получении дохода от аренды владелец собственности должен оформлять справку 3-НДФЛ. С оплаты арендатора он оплатит налог в размере 13%. Подсчитывается сумма всех платежей за год.
  2. Ведение консультаций или преподавание. Это касается только тех случаев, когда консультационная или преподавательская деятельность ведется помимо основной работы.
  3. Доход из другой страны. При получении денег от иностранных компаний или физических лиц, нужно отчитаться об этом в декларации и уплатить 13%.
  4. Доходы по акциям, облигациям или другого вида инвестиционной деятельности, если передача отчета и удержание налога не входит в обязанности брокера.

Наследники авторских прав обязаны платить налог в 13% от дохода

Также информируют налоговую службу о полученной прибыли авторы или наследники авторских прав на произведения искусства, книги, изобретения, картины. Они также отдают в бюджет страны 13% от полученного дохода.

Когда необходимо подать налоговую декларацию

Сроки подачи налоговой декларации, как и сроки выплаты транспортного налога, ясно определены, однако, некоторые цели 3-НДФЛ влияют на сроки подачи декларации:

  • до 30 апреля текущего года должны подать 3-НДФЛ граждане, отчитывающиеся по доходам за прошлый год;
  • текущий год без временных рамок, отводится на подачу декларации за прошедшие годы для граждан, желающих возвратить налоговые вычеты;
  • тридцатым апреля настоящего года ограничена подача отчетности, охватывающей прошлогодний доход и отчетный период для граждан, совмещающих эти две причины подачи декларации.

Время предоставления услуги

В среднем данный вид услуг в МФЦ занимает 10-15 минут, этого времени достаточно для заполнения декларации, проверки сопутствующих документов специалистом и подачи их в налоговый орган. Повторный визит в учреждение не требуется.

В случае, если заявитель не только подает декларацию, но и претендует на получение налогового вычета, сроки рассмотрения его заявления могут составлять до 3 месяцев. При положительном решении, заявитель получает на банковский счет денежную сумму равную размеру вычета. В случае отказа, заявитель получает по почте акт с указанием причин.

Когда могут отказать в приеме 3-НДФЛ

В п. 28 Административного регламента налоговой службы приведены следующие основания для отказа в принятии декларации 3-НДФЛ:

  1. Отсутствие документа, удостоверяющего личность или отказ в его предоставлении по запросу специалиста центра.
  2. Отсутствие или отказ в предоставлении документов, подтверждающих полномочия физ. лица, являющегося представителем заявителя.
  3. Не установленная форма предоставляемой налоговой декларации.
  4. Выявленные ошибки в заполненной декларации.
  5. Обращение заявителя в МФЦ не по месту регистрации.

ВАЖНО! Порядок заполнения документа установлен приказом № ММВ-7-11/671. Декларация может быть написана от руки на бумажном носителе, либо распечатана на принтере черными или синими чернилами. Двусторонняя печать страниц, наличие ошибок, утеря сведений при скреплении их канцелярскими скрепками не допускаются.

Отказать в приеме декларации не имеют права если:

  • В разделе ОТКМО есть ошибка;
  • Отсутствует двухмерный штрих-код;
  • Документ составлен и заполнен вручную;
  • Есть задолженность по платежам.
READ
Расторжение договора водоканалом в одностороннем порядке

В случае отказа в предоставлении услуги в МФЦ, заявитель в праве подать жалобу, в этой ситуации рекомендуется проконсультироваться со специалистом.

С 2018 года в МФЦ России появилась новая услуга для населения. Теперь физические лица могут подавать декларацию по форме 3-НДФЛ в отделениях центра по месту прописки. В данной статье были рассмотрены все особенности и нюансы данной процедуры.

Где взять бланк декларации за 2019 и 2022 годы

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.

На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2022 году могут понадобиться:

  • справка 3-НДФЛ образца 2019 года;
  • образец справки 3-НДФЛ 2022 года;
  • декларация 3-НДФЛ 2022 года.

Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на нашем сайте. Здесь же же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году.

Для отчета за 2019 год следует использовать бланк 3-НДФЛ, утв. приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@. Этот бланк можно скачать в нашем материале “3-НДФЛ: новая форма за 2019 год”.

За 2022 год декларацию можно найти здесь.

Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно непосредственно в нем, ориентируясь на размещенный здесь же образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Наши эксперты также подготовили материал о том, как заполнить 3-НДФЛ за 3 года.

Артеменко Руслан Николаевич в 2022 году приобрел квартиру за 3 500 000 руб. Чтобы рассчитаться с продавцом Артеменко Р.Н. оформил ипотеку на сумму 1 001 387 руб., оставшуюся часть средств он заплатил из личных сбережений. По итогам года Артеменко Р.Н. оформил декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет. Прежде всего он заполнил титульный лист.

Данные о доходах Артеменко зафиксировал в приложении 1 декларации 3-НДФЛ.

В 2022 году Артеменко Р.Н. получал доходы от:

  1. ООО «Альтернатива» в сумме 90 008,07 руб., из них налогооблагаемая база 56 408, 07 руб., с которой был удержан НДФЛ в сумме 7 333 руб.
  2. ООО «Сигма» в сумме 78 085,27 руб, из которой работодатель удержал НДФЛ в сумме 10 151 руб.

Данные Приложения 1 он взял из справок о доходах, которые ему предоставил по запросу работодатель.

READ
Возможно ли изменение площади квартиры застройщиком?

Составление налоговой декларации 3-НДФЛ

Социальный вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни: на себя, в пользу супруга (супруги), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных или находящихся под опекой (попечительством))

  • Документ, удостоверяющий личность
  • Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН)
  • Справка с места работы по форме 2-ндфл
  • Выписка о реквизитах счета для перечисления вычета
  • Договор (страховой полис) с негосударственным фондом (страховой компанией) с указанием реквизитов лицензии (при отсутствии реквизитов в договоре – лицензия)
  • Платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения, справка об уплаченных страховых взносах, выданная страховой организацией, и т.п.)
  • Документы, подтверждающие степень родства с лицом, за которое налогоплательщик оплатил пенсионные (страховые) взносы:
    • свидетельство о браке, если налогоплательщик оплатил взносы за супруга (супругу)
    • свидетельство о рождении (документы об усыновлении) налогоплательщика, если налогоплательщик оплатил взносы за своих родителей (усыновителей)
    • свидетельство о рождении ребёнка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), а также справка об установлении ребёнку инвалидности, если налогоплательщик оплатил взносы за своего ребёнка-инвалида (в том числе усыновлённого или находящегося под опекой (попечительством))

    Стоимость услуги: 500 руб.

    Социальный вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии

    • Документ, удостоверяющий личность
    • Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН)
    • Справка с места работы по форме 2-ндфл
    • Выписка о реквизитах счета для перечисления вычета
    • Справка от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика
    • Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

    Стоимость услуги: 500 руб.

    Социальный вычет по расходам на оплату прохождения независимой оценки своей квалификации

    • Документ, удостоверяющий личность
    • Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН)
    • Справка с места работы по форме 2-ндфл
    • Выписка о реквизитах счета для перечисления вычета
    • Договор со специальным центром на оказание услуг независимой оценки квалификации
    • Выписка из реестра центров оценки квалификации
    • Документ, подтверждающий оплату услуг центра независимой оценки квалификации (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.)
    • Выданное свидетельство о квалификации

    Стоимость услуги: 500 руб.

    Стандартный вычет на ребенка

    • Документ, удостоверяющий личность
    • Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН)
    • Справка с места работы по форме 2-ндфл
    • Выписка о реквизитах счета для перечисления вычета
    • Документ, подтверждающий право на получение вычета на ребенка:
      • свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка
      • справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид)
      • справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом)
      • документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака)
      • свидетельство о смерти второго родителя
      • выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим
      • справка о рождении ребенка, составленной со слов матери по ее заявлению (по форме № 25)
      • документ, удостоверяющий, что родитель не вступил в брак (паспорт)
      • постановление органа опеки и попечительства или выписка из решения (постановления) указанного органа об установлении над ребенком опеки (попечительства)
      • договор об осуществлении опеки или попечительства
      • договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином
      • договор о приемной семье

      Стоимость услуги: 500 руб.

      Налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету

      • Документ, удостоверяющий личность
      • Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН)
      • Справка с места работы по форме 2-ндфл
      • Выписка о реквизитах счета для перечисления вычета
      • Договор с брокером об открытии ИИС, или другой документ, подтверждающий факт открытия счета (например, копия генерального соглашения и заявления на открытие ИИС)
      • Документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет (платежные поручения, квитанции, заявление на внутренний перевод)

      Стоимость услуги: 500 руб.

      Декларирование дохода от продажи имущества, находившегося в собственности менее установленного срока, сдачи имущества в аренду, получения выигрыша от лотерей, получения в подарок недвижимости, транспортных средств от физических лиц (не близких родственников) и т.д.

      Декларирование дохода от продажи дома (квартиры) или доли (долей) в них
      • Документ, удостоверяющий личность
      • Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН)
      • Договор купли-продажи (или долевого участия), платежные документы, подтверждающие оплату покупателем Если в декларации уменьшен налогооблагаемый доход на расходы при покупке жилья:
      • Договор купли-продажи (или долевого участия в строительстве) с платежными документами, подтверждающими оплату (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером)
      Декларирование дохода от продажи автомобиля
      • Документ, удостоверяющий личность
      • Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН)
      • Договор купли-продажи машины, платежные документы, подтверждающие оплату покупателями или копия справки-счета из ГИБДД Если в декларации уменьшен налогооблагаемый доход на расходы при покупке автомобиля:
      • Договор купли-продажи с платежными документами, подтверждающими оплату машины (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером) или копия справки-счета из ГИБДД
      По иным случаям перечень документов уточняется при личном посещении отделения МФЦ.

      Стоимость услуги: 500 руб.

      Инвалидам I группы, инвалидам с детства, ветеранам и инвалидам Великой Отечественной Войны, Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации, полным кавалерам ордена Славы, Героям Социалистического труда, Героям Труда Российской Федерации, полным кавалерам ордена Трудовой Славы услуга по составлению налоговой декларации 3-НДФЛ оказываются бесплатно.

      Услуга по составлению налоговой декларации 3-НДФЛ указанным гражданам оказывается бесплатно при условии предъявления документа, подтверждающего отнесение к данным категориям.

      Шаг 6. Оформить заявление на возврат налога

      После того как вы отправите декларацию, у налоговой будет три месяца на проверку всех ваших сведений и документов — это называется камеральная проверка. В начале и конце проверки ФНС пришлёт вам уведомления, их можно будет увидеть на вкладке «Сообщения» в «Личном кабинете».

      Когда ваше право на вычет подтвердится, на вашем лицевом счёте появится переплата по НДФЛ. Чтобы эти деньги перечислили на вашу банковскую карту, нужно написать заявление на возврат налога и указать в нём банковские реквизиты. Это можно сделать двумя способами.

      Через «Личный кабинет»

      Когда завершится камеральная проверка, во вкладке «Мои налоги» в вашем «Личном кабинете» на сайте ФНС появится блок «Переплата». Рядом с ним будет кнопка «Распорядиться». Если нажать на эту кнопку, откроются поля для реквизитов банка — туда нужно вписать данные счёта, куда налоговая переведёт деньги.

      Заявление на возврат НДФЛ можно написать от руки или напечатать на компьютере, распечатать и подписать — образец есть на сайте ФНС. Скан или качественное фото этого заявления нужно прикрепить как документ к электронной декларации. В этом случае необязательно следить за окончанием камеральной проверки в «Личном кабинете» — если декларация будет заполнена правильно, а документы верны, то налоговая пришлёт вам начисленный налог на тот счёт, который будет указан в заявлении на возврат.

      Как заполнить 3-НДФЛ в МФЦ

      1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заявитель может предоставить заполненную декларацию, либо составить декларацию в МФЦ за определенную плату. При составлении декларации в МФЦ обязательно нужно предоставить 2-НДФЛ);
      2. Документ, удостоверяющий личность заявителя или представителя заявителя.
      3. Документы, подтверждающие в установленном порядке полномочия уполномоченного представителя заявителя на представление интересов заявителя (нотариально заверенная доверенность; документ об опеке и попечительстве, выданный органом опеки и попечительства, свидетельство о рождении – в случае обращения законного представителя).
      4. Письменное согласие налогоплательщика на признание сведений, составляющих налоговую тайну, общедоступными (можно заполнить в МФЦ).

      5. Документы, которые заявителю рекомендуется представить в качестве приложения к налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ):
      В связи с продажей движимого и недвижимого (находящегося в собственности менее 3-х лет и менее 5-ти лет – для приобретённого после 01.01.2016 г.) имущества, с реализацией ценных бумаг, долей в уставном капитале:
      -документ, подтверждающий приобретение ценных бумаг;
      -договор продажи налогоплательщиком имущества (по транспорту – справка-счёт);
      -расписка покупателя – физического лица о передаче денежных средств налогоплательщику (продавцу), подтверждающая оплату за имущество по договору продажи;
      -договор покупки, по которому налогоплательщик ранее приобретал это имущество (если имущество было приобретено за сумму, превышающую максимальную сумму налогового вычета, на которую может быть уменьшен доход: более 1 млн. руб. – за жилые дома, квартиры, комнаты, дачи, садовые домики, земельные участки, а также доли в указанном имуществе; более 250 тыс. руб. – за иное имущество: автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы);
      -документы, подтверждающие расходы налогоплательщика на покупку этого имущества (например, расписка о передаче денежных средств, платёжные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца).

      В связи с получением доходов, полученных от сдачи жилья внаём:
      -договор найма.

      В связи с получением выигрыша (превышающего 4 тысячи рублей) от организаторов лотерей, рекламных акций, конкурсов и организаторов азартных игр:
      -документ, подтверждающий получение выигрыша.
      Начиная с 01.01.2016 г. не представляются Декларации по НДФЛ, если налог не был удержан и сведения об этом представлены налоговым агентом (организатором лотереи). Налоговая инспекция на основании сведений от налоговых агентов самостоятельно начислит налог за 2016 и 2017 годы и направит уведомление на его уплату.

      В связи с получением доходов, полученных от источников, находящимися за пределами РФ:
      -документ, подтверждающий, что налогоплательщик является резидентом РФ.

      В связи с получением дохода в денежной или натуральной форме от физических лиц в порядке дарения (за исключением договоров между близкими родственниками):
      -договор дарения.

      В связи с получением доходов, полученных от оказания платных услуг:
      -документ, подтверждающий получение дохода.

      Перечень документов (вычет)

      1. Декларация по форме 3-НДФЛ (заявитель может предоставить заполненную декларацию, либо составить декларацию в МФЦ за определенную плату. При составлении декларации в МФЦ обязательно нужно предоставить 2-НДФЛ);
      2. Документ, удостоверяющий личность заявителя или представителя заявителя.
      3. Документы, подтверждающие в установленном порядке полномочия уполномоченного представителя заявителя на представление интересов заявителя (нотариально заверенная доверенность; документ об опеке и попечительстве, выданный органом опеки и попечительства, свидетельство о рождении – в случае обращения законного представителя).
      4. Письменное согласие налогоплательщика на признание сведений, составляющих налоговую тайну, общедоступными (можно заполнить в МФЦ).

      Имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры (комнаты):
      – Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заявитель может предоставить заполненную декларацию, либо составить декларацию в МФЦ за определенную плату. При составлении декларации в МФЦ обязательно нужно предоставить 2-НДФЛ);
      – Договор приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (договор купли-продажи, договор мены и т.д.);
      – Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);
      – Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (либо комнату);
      – Заявление о распределении вычета между супругами. Данное заявление заполняется по усмотрению заявителя: можно подготовить заранее или заполнить в МФЦ.

      Имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры по договору долевого участия в строительстве (инвестировании), договору уступки права требования
      Имущественный вычет при ДДУ можно получить после подписания акта-приема передачи.
      – Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заявитель может предоставить заполненную декларацию, либо составить декларацию в МФЦ за определенную плату. При составлении декларации в МФЦ обязательно нужно предоставить 2-НДФЛ);
      – Договор долевого участия в строительстве (инвестировании) либо договор уступки права требования с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
      – Документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи);
      – Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);
      – Заявление о распределении вычета между супругами. Данное заявление заполняется по усмотрению заявителя: можно подготовить заранее или заполнить в МФЦ.

      Имущественный налоговый вычет по расходам на уплату процентов по целевому займу (кредиту), направленному на приобретение жилья
      – Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заявитель может предоставить заполненную декларацию, либо составить декларацию в МФЦ за определенную плату. При составлении декларации в МФЦ обязательно нужно предоставить 2-НДФЛ);
      – Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения)
      – Документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (например, справка из банка)

      Имущественный налоговый вычет при приобретении земельного участка с расположенным на нем жилым домом:
      Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заявитель может предоставить заполненную декларацию, либо составить декларацию в МФЦ за определенную плату. При составлении декларации в МФЦ обязательно нужно предоставить 2-НДФЛ);
      Договор приобретения земельного участка с жилым домом с приложениям и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) договор купли-продажи, договор мены и т.д.);
      – Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);
      – Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом.
      – Заявление о распределении вычета между супругами. Данное заявление заполняется по усмотрению заявителя: можно подготовить заранее или заполнить в МФЦ.

      Вычет на обучение:
      – Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заявитель может предоставить заполненную декларацию, либо составить декларацию в МФЦ за определенную плату. При составлении декларации в МФЦ обязательно нужно предоставить 2-НДФЛ);
      – Договор с образовательной организацией, в которых отражена информация о лицензии или ином документе, подтверждающем статус организации образования, с приложениями и дополнительными соглашениями к ним (в случае их наличия);
      – Копии лицензий, если в указанных договорах отсутствует информация о лицензиях;
      – Документы, подтверждающие очную форму обучения, например соответствующие справки образовательной организации, предоставляются при получении вычетов на детей, подопечных, братьев или сестер, в случае если в договоре на обучение не прописана очная форма обучения;
      – Документы, подтверждающие степень родства и возраст обучаемого, например свидетельство о рождении ребенка (детей), – предоставляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры);
      – Документы, подтверждающие оплату обучения (платежные документы, подтверждающие факт перечисления налогоплательщиком денежных средств организации, оказавшей образовательные услуги: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, кассовые чеки и другие).

      Вычет на лечение:
      – Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заявитель может предоставить заполненную декларацию, либо составить декларацию в МФЦ за определенную плату. При составлении декларации в МФЦ обязательно нужно предоставить 2-НДФЛ);
      – Оригиналы справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ;
      – Оригиналы экземпляров рецептурных бланков со штампом “Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика” – выдается лечащим врачом, предоставляется в случае приобретения медикаментов;
      – Договор на лечение, в которых отражена информация о лицензии на осуществление медицинской деятельности, с приложениями и дополнительными соглашениями к ним (в случае их наличия);
      – Копии лицензий, если в указанных договорах отсутствует информация о лицензиях;
      – Договор добровольного медицинского страхования;
      – Документы, подтверждающие степень родства и (или) заключение брака (если услуги оказывались не лично налогоплательщику, а его супругу или ребенку);
      – Документы, подтверждающих оплату медикаментов и (или) расходных материалов, используемых в ходе осуществления дорогостоящего лечения (товарные и кассовые чеки из аптеки, осуществившей отпуск лекарственных средств. При этом товарный чек можно не представлять в том случае, если кассовый чек аптечного учреждения содержит информацию о наименовании, количестве и цене приобретенного товара.

      Что нужно знать о подаче декларации в ФНС после продажи квартиры?

      Подавайте декларацию на сайте ФНС, если продали недвижимость, которой владели менее трех лет.

      Заполните необходимые разделы и приложения.

      Выберите способ оплаты налога: имущественный вычет или уменьшение суммы налога за счет расходов.

      Из документов приложите копию договора купли-продажи, выписку из ЕГРН, акт приема-передачи собственности и платежные реквизиты.

      Если владеете несколькими квартирами и одну из них продаете менее чем через пять лет после покупки, тоже придется подавать декларацию.

      Подписывайтесь на наш блог, чтобы получать полезные статьи на почту или в мессенджер.

      © «МБК». При полном или частичном копировании материала ссылка на первоисточник обязательна. Нашли ошибку в тексте? Выделите нужный фрагмент и нажмите Ctrl + Enter.

      Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год. Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом. Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2022 году может быть сдана декларация за 2019, 2022 и 2022 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.

      Как воспользоваться вычетом?

      Для этого укажите в декларации, что будете пользоваться вычетом для уменьшения суммы налога. К отчету приложите документы (копии), которые подтверждают продажу имущества. Например, договор купли-продажи. Заполнить или скачать форму 3-НДФЛ можете по ссылке.

      Сдайте налоговую декларацию и укажите, что для расчета суммы уплаты налогов использовали имущественный вычет. Впишите сумму, которую требуется заплатить до 15 июля. Проще заполнить форму 3-НДФЛ на официальном сайте налоговой. Там возможно проверить правильность заполнения полей. Если допустите ошибку или укажете неточные сведения, эти поля будут подсвечены. В итоге самостоятельно исправите неточность и правильно сдадите декларацию.

Ссылка на основную публикацию