Скачать бланк декларации по НДС

Все эти категории сдают декларацию в электронном виде. Если сдать документ на бумаге, налоговая посчитает это равносильным несдаче декларации. На бумаге документ можно сдать только некоторым налоговым агентам (п. п. 3, 12 ст. 80, п. 5 ст. 174 НК РФ) .

Декларация на добавленную стоимость (НДС) 2019. Скачать бланки

Декларация на добавленную стоимость (НДС) — стандартный отчет, который полагается готовить всем плательщикам НДС и лицам, на которых такие обязанности возложены законодательно.

С января 2019 г. произошли изменения в ставках. Зависимо от объекта налогообложения действуют ставки таких размеров: 0%, 10%, 20% и специальная расчетная 16,67%.

Декларация по НДС (скачать бланк по форме КНД 1151001)

Новая форма “Декларация по НДС” официально утверждена документом Приказ ФНС России от 26.03.2022 N ЕД-7-3/228@.

Срок сдачи: не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Приведенная здесь форма налоговой декларации по НДС представляется как организациями, так и индивидуальными предпринимателями, являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость. Если после сдачи декларации вы обнаружили ошибку, необходимо подать в налоговый орган уточненную декларацию. Если же сумма к доплате была начислена по результатам налоговой проверки, то представление уточненных деклараций не требуется. Обратите внимание, в декларации указываются в том числе и операции, не облагаемые НДС (раздел 7 декларации). Другой важный момент: даже если организации или ИП не являются плательщиками НДС, но выставили покупателю счет-фактуру с НДС, им придется уплатить налог и подать декларацию.

Бланк загружен на сайт: 20.01.2022

. камеральной проверки Камеральная проверка декларации по НДС проводится по месту нахождения налогового органа . ходе проведения камеральной проверки декларации по НДС уполномоченные должностные лица налоговых . от налогообложения операций, отраженных в декларации по НДС (в рублях); наименование контрагента . заполнения декларации по НДС, что, в свою очередь, приводит к тому, что декларация по НДС . представленной вовремя. * * * Камеральная проверка декларации по НДС имеет ряд особенностей, например, срок .

В статье напомнили особенности заполнения декларации по НДС в программе «1С:Бухгалтерия . заполнения декларации по НДС в программе «1С:Бухгалтерия предприятия 8». Общие правила заполнения декларации по НДС . Минимальный состав НДС-декларации – титульный лист и Раздел . учета в оборотно-сальдовой ведомости. Декларация по НДС в программе «1С:Бухгалтерия» . Нажмите кнопку « Сохранить ». Теперь пройдемся по декларации. Титульный лист Реквизиты налогоплательщика и .

. и неточностей. Основные сведения о декларациях НДС Декларацию по НДС нужно сдавать, даже если . подать единую налоговую декларацию; компания получила освобождение от НДС согласно ст. . на добавленную стоимость По общим правилам декларацию сдают в течение . (до 40%); если в декларации сумма НДС указана правильно, но при . 75 НК РФ. Особенности заполнения декларации Декларация по НДС состоит из титульного листа и . с НДС. Инструкция по заполнению В качестве примера расскажем, как заполнить декларацию .

. в декларации по НДС; при выявлении несоответствия сведений об операциях, содержащихся в декларации по НДС, . представленной налогоплательщиком, сведениям об указанных операциях, содержащимся в декларации по НДС, представленной . обязанность по представлению декларации по НДС); при выявлении несоответствия сведений об операциях, содержащихся в декларации по НДС . налогоплательщиков при проведении камеральной проверки декларации по НДС и предоставляет возможность налогоплательщикам .

. внимание, чтобы отчитаться без ошибок. Декларацию по НДС за I квартал 2022 г . компаний с обособками Декларация по НДС предоставляется в ИФНС по месту учета головной организации . отчетности по НДС за I квартал в 2022 г. По общему правилу декларацию по НДС нужно . ). В такие же сроки сдают декларации по НДС иностранные организации, которые оказывают в . просрочку Если вовремя не представить декларацию по НДС, будет штраф: для самой организации .

. по камеральной проверке декларации по НДС? Налогоплательщики, на которых НК РФ возложена обязанность представлять декларацию по НДС . ). Вопрос Как составить пояснения к декларации по НДС по требованию налогового органа? Пояснения составляются . операции отсутствует в декларации контрагента по НДС; – контрагент не представил декларацию по НДС за аналогичный отчетный . ). Вопрос Как составить пояснения к декларации по НДС по льготируемым операциям? Рекомендуется составлять пояснения .

. за I квартал 2019 года декларация по НДС представляется с изменениями, внесенными в . за I квартал 2019 года декларация по НДС представляется с изменениями, внесенными в . заполнения новой декларации по НДС. Но не стоит забывать: проверка налоговой декларации по Контрольныи соотношениям . строки 040 = значению КБК для декларации по НДС, указанному в соответствии с кодами . указан ОКТМО * * * Контрольные соотношения к декларации по НДС обновлены. При ее сдаче за .

. форму и формат декларации по НДС, скорректирован и порядок заполнения декларации. Причиной тому стали . форму и формат декларации по НДС, скорректирован и порядок заполнения декларации. Причиной тому стали . заполнения декларации). К сведению: коды льгот по операциям для разд. 7 декларации по НДС выбирают . из приложения 1 к Порядку заполнения декларации. Если . налогоплательщик проводил не облагаемые НДС операции, по каждому отраженному .

. и покупателям при камеральной проверке декларации по НДС? Правомерность действий налогового органа зависит . в декларации по НДС, либо при выявлении несоответствия сведений об операциях, содержащихся в декларации по НДС . , представленной налогоплательщиком, сведениям об указанных операциях, содержащимся в декларации по НДС, представленной . , содержащихся в представленной декларации по НДС, или их несоответствие данным декларации по НДС, представленной другим налогоплательщиком .

. РФ, которым подтвержден вычет по представленной уточненной декларации по НДС у организации, сменившей «доходную . РФ, которым подтвержден вычет по представленной уточненной декларации по НДС у организации, сменившей «доходную . .11.2018 организация представила уточненную декларацию по НДС за III квартал 2015 года . , отсутствует право на получение вычетов по НДС по расходам, понесенным в период применения . и став плательщиком НДС, свое право на вычет по НДС по расходам, понесенным в .

. любой формы налоговой отчетности. Декларация по УСНО не является исключением. . продлена (кроме случая с декларацией по НДС). Даты начала и окончания . эта проверка проводится на основании декларации по УСНО, течение срока, установленного . для проверки действующей формы декларации по УСНО налоговики пока не . кодексом предусмотрена только в отношении декларации по НДС. Словом, «упрощенцы» вправе . упоминалось ранее, акт по камеральной проверке декларации по УСНО налоговики обязаны составлять .

. камеральных проверок поданных налогоплательщиками деклараций по налогу на добавленную стоимость. . камеральных проверок поданных налогоплательщиками деклараций по налогу на добавленную стоимость. . проверок налоговых деклараций по НДС» раскрыт новый подход к проверкам деклараций по НДС, в которых . сокращения сроков камеральной проверки по НДС Возмещение НДС будет осуществляться при . проверки по НДС в декларации нет расхождений по операциям между декларацией налогоплательщика и декларацией контрагента .

. вычет? Как осуществить перенос вычета по НДС на последующие налоговые периоды? . ТРУИП, заявить вычет можно в декларации по НДС за налоговый период, в . после последнего дня срока представления декларации по НДС за этот налоговый период, покупатель . налоговом периоде. Правило переноса вычета по НДС: когда применяется? Вместе с тем . случаев, когда налоговая декларация подана налогоплательщиком по истечении трех лет после . апреля – последнего дня для представления декларации по НДС). В мае 2019 года (после .

. документов, подтверждающих налоговую льготу по НДС, а также порядок заполнения . документов, подтверждающих налоговую льготу по НДС, а также порядок заполнения . при проведении камеральной проверки декларации по НДС на основе риск-ориентированного . Код операции, указанный в декларации по НДС согласно приложению 1 к . Сумма операции по каждому контрагенту * Порядок заполнения декларации по НДС утвержден Приказом . у налогоплательщиков, применяющих льготу по НДС, появилась возможность представлять в .

. , а также те нововведения по НДС, которые вышли в последнее . , а также те нововведения по НДС, которые вышли в последнее . восстановили принятый к зачету по первичному НДС, а потом приняли к . квартале, то формируем корректировочную декларацию по НДС за III квартал. Для . кнопку « Создать », в появившейся декларации на титульном листе обязательно указываем . проводить камеральную проверку всей декларации заново, а проверять только . избавляет бухгалтеров от пересдачи декларации из-за мелких несущественных .

Штрафы за несвоевременную сдачу декларации по НДС

Стандартный штраф за нарушение сроков сдачи декларации по НДС составляет 5 процентов от начисленного налога за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления. Штраф не может быть больше 30 процентов от суммы налога и не может быть меньше 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Кроме штрафов, за опоздание со сдачей декларации более чем на 20 рабочих дней могут заблокировать расчетные счета в банке и переводы электронных денег.

Формируем отчетность по НДС за 4 квартал 2019 года

Вспомним основные правила заполнения декларации по НДС:

• Титульник и раздел 1 оформляют все, кто обязан отчитываться по НДС.
• Разделы 2–12, а также приложения к разделам 3, 8–9 оформляйте, только если у вас были соответствующие хозоперации. Если таковых не было, незаполненные листы к отчету не прикладывайте.
• Разделы 8–9 оформляют плательщики НДС, ведущие книги покупок и продаж. В листы 8–9 попадут все сведения из этих регистров, в т. ч. по корректировкам и исправлениям.
• Разделы 10–11 — для посредников, включая неплательщиков НДС. Эти листы идентичны разделам 8–9, однако информация для них берется из иного источника — журнала учета счетов-фактур.
• Раздел 12 — прерогатива неплательщиков НДС, оформляющих счета-фактуры с обозначенным строкой налогом. Те, кто не уплачивает налог (или освобожден от него), в случае выписки счета-фактуры с НДС представляют контролерам декларацию, состоящую из титула, разделов 1 и 12.

Образец декларации по НДС за 4 квартал 2019 года, заполненный на основании примера, можно скачать в материале “Какой порядок заполнения декларации по НДС (пример, инструкция, правила)”.

ВАЖНО! Оформляя налоговую декларацию по НДС, проверьте, корректно ли указаны коды вида операций (КВО) в налоговых регистрах по НДС. Нестыковки в КВО, внесенных в книги покупок, продаж и журналы учета счетов-фактур, приведут к тому, что отчетность не пройдет форматно-логическую проверку и будет приравнена к несданной.

НДС-декларация — одна из самых сложных. Однако даже с серьезной проблемой можно справиться, если рядом есть компетентная поддержка профессионалов.

Разделы декларации по НДС за 4 квартал 2019 года вам помогут заполнить рекомендации наших экспертов:

А если вы практикуете раздельный учет, загляните сюда. Не забудьте перед отправкой отчета проверить корректность его заполнения, используя бухрегистры и контрольные соотношения, рекомендуемые ФНС. Иначе не исключено, что отчетность не будет принята, а налоговики не замедлят наложить штрафы.

Что нового в 2022 году

ФНС внесла изменения в декларацию по НДС приказом от 26.03.2022 N ЕД-7-3/228@ . Новая форма начнет действовать с отчета за третий квартал 2022 года. Для большинства налогоплательщиков ничего важного не поменялось, но использовать новый бланк должны все. Изменения касаются запуска системы прослеживаемости товаров.

В декларации поменяли штрих-коды и уточнили разделы 8, 9, 10 и 11 — в них добавили строки для отражения операций с прослеживаемыми товарами. Суть изменений во всех разделах одна, отличаются только номера строк. Рассмотрим на примере раздела 8:

• убрали строку 150 для номера таможенной декларации;
• добавили строку 200 для регистрационного номера декларации на товары или регистрационного номера партии товара (РНПТ), подлежащего прослеживаемости;
• добавили строку 210 для кода единицы измерения прослеживаемого товара;
• добавили строку 220 для количества прослеживаемого товара в указанной единице измерения;
• добавили строку 230 для стоимости прослеживаемого товара, без НДС в рублях.

В разделе 9 добавили аналогичные строки 221-224, в раздел 10 — строки 220-250, и в раздел 11 — строки 210-240.

Скачать бланк декларации по НДС

Скачать бланк налоговая декларация по НДС 2022 и порядок заполнения

Новая форма декларации по НДС с 3 квартала 2022 года
Форма декларации по НДС утверждена приказом ФНС РФ от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка её заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме» в редакции приказа ФНС России от 20.12.2016 № ММВ-7-3/696@, от 28.12.2018 № СА-7-3/853@, от 20.11.2019 № ММВ-7-3/579@, от 19.08.2022 № ЕД-7-3/591@ и от 26.03.2022 № ЕД-7-3/228@.
Начало действия последней редакции: с отчетности за 3 квартал 2022 года.

Скачать бланк декларации по НДС (TIF)

Основные изменения согласно приказу ФНС от 26.03.2022 № ЕД-7-3/228@:
• Изменены штрих-коды в форме декларации (в т.ч. штрих-код на титульном листе: 0031 3018).
• Внесены изменения в электронный формат декларации по НДС.
• Федеральный закон от 09.11.2022 № 371-ФЗ изменил состав реквизитов счета-фактуры и корректировочного счета-фактуры. В частности, в состав реквизитов включены:
— регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости;
— количественная единица измерения товара, используемая в целях осуществления прослеживаемости;
— количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости.
В связи с этим внесены изменения в формы журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж и в порядок их заполнения. Также журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, книга покупок и книга продаж дополнены показателем «стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без налога в рублях».
И в связи с данными изменениями внесены поправки в разделы 8-11 декларации по НДС.

Декларация по НДС с 4 квартала 2022 (до 3 квартала 2022)
Форма декларации по НДС утверждена приказом ФНС РФ от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка её заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме» в редакции приказа ФНС России от 20.12.2016 № ММВ-7-3/696@, от 28.12.2018 № СА-7-3/853@ и от 20.11.2019 № ММВ-7-3/579@ и от 19.08.2022 № ЕД-7-3/591@.
Начала действия последней редакции: Начиная с представления отчетности за 4 квартал 2022 года.

Скачать бланк декларации по НДС (ZIP-внутри PDF и TIF) или скачать в формате TIF (Источник: ГНИВЦ)

Основные изменения согласно приказу ФНС от 19.08.2022 № ЕД-7-3/591@:
• изменения в порядок заполнения декларации по НДС учитывают поправки в главу 21 НК РФ, которые внесли Федеральные законы от 25.12.2018 № 493-ФЗ, от 15.04.2019 № 63-ФЗ, от 06.06.2019 № 123-ФЗ, от 01.05.2019 № 101-ФЗ, от 26.07.2019 № 211-ФЗ, от 26.07.2019 № 212-ФЗ, от 29.09.2019 № 322-ФЗ, от 26.03.2022 № 68-ФЗ, от 08.06.2022 № 172-ФЗ.
• Изменены штрих-коды в форме декларации (в т.ч. штрих-код на титульном листе: 0031 2011).
• Исключена строка «Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД» из первого листа декларации.
• В новой редакции утверждается раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика».
• В порядок заполнения декларации по НДС внесены новые коды операций, в том числе:
— 1010831 — передача на безвозмездной основе имущества, предназначенного для использования в целях предупреждения и предотвращения распространения, а также диагностики и лечения коронавируса, органам государственной власти и управления и (или) органам местного самоуправления, государственным и муниципальным учреждениям, государственным и муниципальным унитарным предприятиям;
— 1011450 — передача на безвозмездной основе в государственную казну РФ объектов недвижимого имущества;
— 1011451 — передача на безвозмездной основе имущества в собственность РФ для целей организации и (или) проведения научных исследований в Антарктике;
— 1011208 — реализация услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами, оказываемых региональными операторами по обращению с твердыми коммунальными отходами;
— 1011446 — реализация услуг, оказываемых при международных воздушных перевозках непосредственно в международных аэропортах РФ, по перечню, утверждаемому Правительством РФ.

Актуальный бланк декларации (2022 год)

Де­кла­ра­ция по НДС утвер­жде­на при­ка­зом ФНС Рос­сии от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558 с вне­се­ни­ем из­ме­не­ний в нее при­ка­зом ФНС Рос­сии от 20.11.2019 № ММВ-7-3/579. Новая форма де­кла­ра­ции по НДС уже при­ме­няет­ся с пред­став­ле­ния отчёта по НДС за 1 квар­тал 2022 года.

При этом никаких изменений в части бланка с 1 января 2022 года в декларацию не вносилось. Поэтому в 2022 году продолжает применяться, условно, старая форма отчетности по НДС.

Также см.:

• Как изменилась декларация по НДС с 1 января 2019 года
• Обзор изменений по НДС с 2022 года
• Бланк декларации по НДС в 2022 году: скачать

Как рассчитать НДС на импорт услуг

При закупках услуг у иностранного поставщика исчисление производится в особом порядке. Например, иногда покупатель выполняет роль налогового агента. Обязанности возникают, если реализация иностранных услуг производится на территории России. Российский покупатель перечисляет оплату поставщику сразу за минусом НДС. А сам налог перечисляет в государственный бюджет.

Сумма налога с оплаты поставщику перечисляют в ИФНС одновременно с оплатой услуг импортеру. Учтите особенности заполнения платежного поручения. КБК для зачисления в поле 104 укажите 182 1 03 01000 01 1000 110. Статус плательщика (поле 101) — впишите 02.

Не забудьте отчитаться перед ИФНС, то есть отразить НДС по импорту в квартальном отчете по налогу на добавленную стоимость. Подайте обычную декларацию по итогам квартала, в котором удержан агентский налог. Срок сдачи — 25 число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Изменения в декларацию по НДС с 2022 года

С 1 квартала 2022 года используется новая форма налоговой декларации по НДС. Соответственно, налогоплательщики обязаны использовать новый электронный формат и новый установленный порядок заполнения декларации. Изменения вызваны освобождением от НДС ряда операций, появлением права на использование заявительного характера порядка возмещения НДС у ряда организаций и возникновения обязанностей налогового агента при приобретении товаров, работ или услуг у иностранных компаний, в случаях, когда место реализации является территория РФ.

Утверждена ведомственными приказами Налоговой службы № ММВ-7-3/558@ и ЕД-7-3/228@. Для заполнения следует использовать стандартный бланк формы по КНД 1151001.

Декларация объединяет титульный лист и двенадцать разделов, к некоторым из которых есть приложения.

То есть, за опоздание с декларацией вы заплатите 1000 рублей или больше. Скорее всего, штраф назначат даже при несвоевременной отправке нулевой декларациеи. Единого мнения по этому вопросу нет, но на практике налоговая штрафует за просрочку с “нулевкой”, а суды поддерживают ее. Хотя есть и противоположные решения судов, когда опоздавшие с «нулевкой» компании освобождаются от штрафов, — но их меньше.

Календарь сдачи декларации по НДС в 2022 году:

• За IV квартал 2022 года – 25.01.2022
• За I квартал 2022 года – 25.04.2022
• За II квартал 2022 года – 25.07.2022
• За III квартал 2022 года – 25.10.2022
• За IV квартал 2022 года – 25.01.2023

При нарушении сроков ФНС имеет право выписать компании штраф. Сумма исчисляется от размера налога к уплате: по 5% за каждый месяц. У штрафа есть установленный минимум (1 тысяча рублей) и максимум — он составляет 30% от рассчитанного НДС.

Также налоговики применяют дополнительные санкции. Так, задержка декларации по НДС на срок более 10 дней чревата для бизнеса блокировкой операций по расчетному счету. Налоговики также назначают пени в размере 1/300 от размера ключевой ставки Центробанка, которые начисляются каждый день.

О сроках сдачи отчета по НДС всегда напомнит сервис « Астрал Отчет 5.0». Это удобная платформа для ведения учета, обмена документацией с контрагентами и направления отчетности в контролирующие ведомства. Заполнить декларацию по НДС в «Астрал Отчет 5.0» можно за несколько минут. Сервис предоставит актуальную форму бланка, а перенести нужные сведения можно из подгруженной в программу базы данных.